Document d'enregistrement universel 2023

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe

Base de préparation des comptes consolidés

NOTE Ǿ 1

1.1 INFORMATIONS GÉNÉRALES Raison sociale

IDI

Pays du siège social

France

Forme juridique

Société en commandite par actions

Pays d’immatriculation

France

Adresse du Siège

23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS 23-25 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 PARIS

Adresse de l’Établissement principal

04

Activité

Investir en private equity

Maison-mère

Ancelle et Associés

Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d’euros. La publication des comptes a été autorisée par le Conseil de Surveillance du 13 Ǿ mars 2024.

1.2 ÉVOLUTIONS DU RÉFÉRENTIEL COMPTABLE En application du Règlement européen n° Ǿ 1606/2002 du 19 Ǿ juillet 2002, les comptes consolidés du Groupe IDI de l’exercice clos le 31 Ǿ décembre 2023 sont établis conformément aux normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) telles qu’adoptées par l’Union européenne et d’application obligatoire à la date de clôture. Les principes comptables retenus sont les mêmes que ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 Ǿ décembre 2023 à l’exception de l’adoption des nouvelles normes et interprétations décrites ci-dessous. Normes, amendements et interprétations applicables à compter du 1 er janvier 2023 ■ Amendement IAS Ǿ 1 – Informations à fournir sur les méthodes comptables – Cet amendement précise comment déterminer si une méthode comptable est significative pour la préparation des états financiers. ■ Amendement IAS Ǿ 8 – Définition d’une estimation comptable – Cet amendement clarifie la distinction entre un changement de méthode comptable et un changement d’estimation comptable, dans le cadre de l’application d’IAS Ǿ 8. ■ Amendement IAS Ǿ 12 – Impôts différés résultant d’une transaction unique – L’amendement concerne la comptabilisation de l’impôt différé lorsqu’une entité comptabilise des transactions, telles que des contrats de location ou des obligations de démantèlement, en comptabilisant à la fois un actif et un passif.

■ IFRS Ǿ 17 – Contrats d’assurance – Cette norme a modifié les règles d’évaluation et de comptabilisation des contrats d’assurance, antérieurement présentées dans la norme IFRS Ǿ 4. ■ IFRS Ǿ 17 et IFRS Ǿ 9 – Informations à fournir dans le cas d’une première application des normes IFRS Ǿ 17 et IFRS Ǿ 9. Ces amendements et améliorations annuelles n’ont pas eu d’incidence significative sur les comptes consolidés du Groupe. Normes, amendements et interprétations d’application non obligatoires à compter du 1 er janvier 2023 Il n’existe pas de textes adoptés par l’Union européenne mais non encore applicables Ǿ au 1 er Ǿ janvier Ǿ 2023. 1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La préparation des états financiers implique que la direction de l’IDI procède à des estimations et retienne certaines hypothèses qui ont une incidence sur les montants d’actifs et de passifs inscrits au bilan consolidé, les informations relatives à ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de résultat et les engagements relatifs à la période arrêtée. Les résultats réels ultérieurs pourraient être différents. Ces hypothèses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cotés selon leur valeur de marché, la valeur des impôts différés et la valeur du goodwill attaché à l’activité de la filiale idiCo.

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