Document d'enregistrement universel 2023

RAPPORT DE GESTION 03 Les comptes consolidés

3.1 LES COMPTES CONSOLIDÉS

3.1.1 Principales données consolidées

2022

2023

(en milliers d’euros)

Résultat opérationnel Résultat avant impôt Charge d’impôt (produit)

77 Ǿ 960 76 Ǿ 392

71 Ǿ 296 70 Ǿ 406

3 Ǿ 992

495

RÉSULTAT NET

80 Ǿ 384 80 Ǿ 384

70 Ǿ 901 70 Ǿ 812

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

11,48

10,11 5 Ǿ 119 2 Ǿ 053

RÉSULTAT NET DILUÉ PAR ACTION PART GROUPE (EN EUROS)

Goodwill

Immobilisations corporelles / incorporelles

612

Immobilisations corporelles (contrats de location – IFRS Ǿ 16)

14 Ǿ 501 720 Ǿ 695

13 Ǿ 401 520 Ǿ 470

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Impôts différés actif Stocks et Créances

5 Ǿ 126 4 Ǿ 912

1 Ǿ 078 5 Ǿ 166

Trésorerie et équivalents de trésorerie

52 Ǿ 478

318 Ǿ 318 865 Ǿ 606 732 Ǿ 410

TOTAL ACTIF / PASSIF

798 Ǿ 324 672 Ǿ 792

Capitaux propres part Groupe

Intérêts minoritaires

8

963 665

Provisions pour risques et charges

3 Ǿ 915

Dettes financières

97 Ǿ 377 24 Ǿ 232

92 Ǿ 425 39 Ǿ 143

Autres dettes et passifs

3.1.2 Commentaires

NORMES IFRS Depuis 2005, conformément à la réglementation, l’IDI élabore ses comptes consolidés selon les normes IFRS. La norme IFRS Ǿ 10 prévoit qu’une société, dès lors qu’elle répond à la définition d’entité d’investissement, ne consolide pas ses filiales, à l’exception des filiales fournissant des services liés aux activités d’investissement. Au 31 Ǿ décembre 2023, seule la filiale idiCo fait l’objet d’une consolidation par intégration globale dans les comptes consolidés. Conformément aux normes IFRS Ǿ 10 et IFRS Ǿ 9, le reste du portefeuille d’investissement de l’IDI est évalué à la juste valeur par le compte de résultat.

BILAN a) À l’actif

Fin 2023, les actifs financiers valorisés à la juste valeur par le résultat s’élèvent à 520,0 Ǿ millions d’euros incluant 20,3 Ǿ millions d’euros d’actions et parts souscrites et non encore libérées. La diminution de 197,2 Ǿ millions d’euros du portefeuille s’explique par Ǿ : ■ 83,9 Ǿ millions d’euros d’acquisitions plus 85,8 Ǿ millions d’euros de variations de valorisation des actifs à leur juste valeur par le résultat et 2,3 Ǿ millions d’euros de variations d’intérêts Ǿ ; ■ 0,8 Ǿ million d’euros correspondant à l’entrée de idiCo dans le périmètre de consolidation en mars Ǿ 2023 Ǿ ; ■ des cessions et remboursements à hauteur de 370,2 Ǿ millions Ǿ d’euros.

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