Document d'enregistrement universel 2023

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe

5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D’ÉVALUATION Le tableau suivant présente, conformément aux dispositions de l’amendement à IFRS Ǿ 7, les actifs financiers de l’IDI qui sont évalués à la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont définis comme suit Ǿ : ■ niveau Ǿ 1 Ǿ : prix coté sur un marché actif Ǿ ; ■ niveau Ǿ 2 Ǿ : prix coté sur un marché actif pour un instrument similaire, ou autre technique d’évaluation basée sur des paramètres observables Ǿ ; ■ niveau Ǿ 3 Ǿ : technique d’évaluation incorporant des paramètres non observables.

2023

2022

(en milliers d’euros)

Niveau Ǿ 1 Niveau Ǿ 2 Niveau Ǿ 3

80 Ǿ 266 439 Ǿ 769

73 Ǿ 183 644 Ǿ 079

04

0

0

TOTAL

520 Ǿ 035

717 Ǿ 262

5.4 GESTION DU CAPITAL Les principaux aspects de la gestion du capital sont exposés dans le document de référence sous la rubrique « Ǿ Gestion du capital Ǿ ». Les principaux objectifs poursuivis sont les suivants Ǿ : ■ accroissement de l’ANR sur longue période Ǿ ; ■ une amélioration de la liquidité de l’action IDI Ǿ ; ■ une réduction de la décote de holding Ǿ ; ■ un rendement de l’action représentant au moins 3 Ǿ % de l’ANR par action. S’agissant de la structure financière, l’IDI souhaite avoir un bilan équilibré avec un endettement net (dette financière déduction faite de la trésorerie disponible) inférieur à 25 Ǿ % des fonds propres consolidés Ǿ ; la trésorerie disponible s’élève à environ 398,6 Ǿ millions d’euros fin 2023 dont 318,3 Ǿ millions d’euros de trésorerie et équivalent de trésorerie et 80,3 Ǿ millions d’euros d’actifs liquides.

5.5 DIFFÉRENDS ET LITIGES L’IDI n’est pas engagé à ce jour dans des litiges ou différends susceptibles d’avoir une incidence sensible sur la situation financière, l’activité ou les résultats de l’IDI. À la connaissance de l’IDI, il n’existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d’arbitrage, y compris toute procédure dont l’IDI a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menacée susceptible d’avoir ou ayant eu au cours des 12 Ǿ derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de l’IDI et de ses filiales. D’une manière générale, concernant l’évaluation de la provision pour risques, à chaque arrêté semestriel et annuel, les risques font l’objet d’une évaluation ligne à ligne Ǿ : risques postérieurs à une cession (garantie de passif, complément de prix…) ou litiges en cours. Le montant de la provision pour risques au bilan est alors revu de façon qu’il soit tel qu’il n’existe pas de risque résiduel significatif non provisionné.

5.6 ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements reçus Les engagements reçus s’élèvent à 2,9 Ǿ millions d’euros au 31 Ǿ décembre 2023 contre 2,8 Ǿ millions d’euros au 31 Ǿ décembre 2022.

Engagements donnés

2023

2022

(en milliers d’euros)

IDI Nantissement d’un placement financier en contrepartie d’une facilité de caisse Ǿ * Nantissement d’actions en garantie d’autorisations d’emprunts bancaires en euros Ǿ **

5 Ǿ 000

5 Ǿ 000

60 Ǿ 000 65 Ǿ 000

60 Ǿ 000 65 Ǿ 000

TOTAL DES ENGAGEMENTS DONNÉS

* Cette facilité de caisse n’est pas utilisée au 31/12/23. ** Ces emprunts sont tirés à hauteur de 16 Ǿ millions d’euros au 31/12/23.

En outre, un engagement a été donné à certains managers des participations de racheter leurs titres dans certains cas de départ.

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