Document d'enregistrement universel 2022-23

ÉTATS FINANCIERS 5 COMPTES CONSOLIDÉS

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS

NOTE 28

PRINCIPE COMPTABLE Selon la norme IFRS 7, les actifs et passifs financiers comptabilisés à la juste valeur doivent être classés selon une hiérarchie en trois niveaux ; ■ niveau 1 : instrument coté sur un marché actif ;

■ niveau 2 : instrument évalué à partir de techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché observables ; ■ niveau 3 : instrument évalué à partir de techniques de valorisation s’appuyant sur des données de marché non observables.

Le tableau d’analyse des instruments financiers comptabilisés en juste valeur au bilan par niveau de hiérarchie se présente ainsi :

Niveau 1 et disponibilités

Total juste valeur

Catégorie IFRS 9

Niveau 2 Niveau 3

(en milliers d’euros)

31 MARS 2023 Titres FL Entertainment

Juste valeur par OCI

403 750

403 750 127 984 175 239

Autres actifs financiers au coût amorti

Coût amorti

127 984 175 239

Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat

Juste valeur par résultat

Prêts

Coût amorti

117 485

117 485

Instruments dérivés Actifs financiers

Juste valeur par OCI

403 750 49 084 112 000 97 813 258 897

303 825

707 575 49 084 112 000 97 813 258 897 72 381 25 957 98 338

Notes 7, 11 & 27

Valeurs mobilières de placement

Juste valeur par résultat

Disponibilités à terme Disponibilités à vue

Coût amorti Coût amorti

Trésorerie et équivalent de trésorerie Emprunts auprès des établissements de crédit

Note 12

Coût amorti Coût amorti

72 381 25 957 98 338

Autres passifs financiers

Passifs financiers

Note 13

31 MARS 2022 Autres actifs financiers au coût amorti

Coût amorti Coût amorti

304 146

304 146

Prêts

Instruments dérivés Actifs financiers Disponibilités à terme Disponibilités à vue

Juste valeur par OCI

90

90

540

540

Notes 7, 11 & 27

Coût amorti Coût amorti

10 000 198 344 208 344

10 000 198 344 208 344 123 331 54 976 24 096 202 403

Trésorerie et équivalent de trésorerie Emprunts auprès des établissements de crédit Titres de créances négociables à court terme

Note 12

Coût amorti Coût amorti Coût amorti

123 331 54 976 24 096 202 403

Autres passifs financiers

Passifs financiers

Note 13

120

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022/2023

SOCIÉTÉ ANONYME DES BAINS DE MER ET DU CERCLE DES ÉTRANGERS À MONACO