Document d'enregistrement universel 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2021

Notes aux états financiers consolidés

Exercice 2021

Exercice 2020

(en millions d’euros)

Résultat opérationnel d’activité

379,2 173,2 552,3 - 5,2 - 77,3

300,2 187,4 487,6

Amortissements et provisions (hors actifs incorporels affectés)

EBITDA

Éléments non cash

7,3

Impôts versés

- 82,9

Dépréciations sur actifs circulants Variation du BFR opérationnel courant

4,3

- 0,6 72,5

23,2

Coûts non récurrents y compris coûts de réorganisation et restructurations Flux net de trésorerie généré par l’activité opérationnelle Décaissements liés aux investissements en actifs corporels et incorporels Encaissements liés aux cessions d’actifs corporels et incorporels

- 36,6 460,7 - 54,6

- 82,2 401,7 - 53,6

0,2

0,4

Variations liées aux opérations d’investissement en biens corporels et incorporels

- 54,4 - 105,8

- 53,2 - 109,4 - 10,0 - 25,5 203,5 - 97,5

Loyers décaissés

Intérêts financiers nets (hors intérêts liés aux dettes sur biens pris en location) Contributions additionnelles liées aux engagements de retraite à prestations définies

- 6,3

- 29,8 264,4 - 102,3

Flux net de trésorerie disponible Incidence de variations de périmètre

Incidence des décaissements sur immobilisations financières Incidence des encaissements sur immobilisations financières

- 4,4

- 3,5

2,9

1,5

Dividendes versés Dividendes reçus

- 46,3

- 4,3

2,8

- -

Augmentations de capital

-

Rachats et reventes d’actions propres

- 16,2

- 10,9

Autres flux liés aux opérations d’investissement

-

-

Flux net de trésorerie

100,8 - 2,3

88,8 - 0,4

Incidence des variations de change

Incidence des changements de méthodes comptables (IFRS 16) VARIATION DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET

-

-

98,5 245,0

88,4 192,6

Trésorerie et équivalents de trésorerie – ouverture

Emprunts et dettes financières (part non courante) – ouverture Emprunts et dettes financières (part courante) – ouverture

- 564,5 - 106,0 - 425,6 - 448,4 - 95,6 - 327,1 216,9

- 494,4 - 212,2 - 513,9 - 564,5 - 106,1 - 425,6 245,0

Endettement financier net à l’ouverture Trésorerie et équivalents de trésorerie – clôture

Emprunts et dettes financières (part non courante) – clôture Emprunts et dettes financières (part courante) – clôture

Endettement financier net à la clôture

VARIATION DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET

98,5

88,3

Le flux net de trésorerie disponible s’est élevé à 264,4 M€ (203,5 M€ en 2020). Il traduit une amélioration du taux de transformation du Résultat opérationnel d’activité en flux de trésorerie par rapport à l’exercice précédent. Cette performance s’explique principalement par une nette amélioration du Résultat opérationnel d’activité et de l’ EBITDA concomitamment à une forte réduction des coûts non récurrents. Les décaissements liés aux acquisitions de sociétés, inscrits dans la ligne Incidence des variations de périmètre , sont stables et s’élèvent à 102,3 M€. Ceux intervenus en 2021 (principalement Eva Group, Eggs Design et Labs) sont décrits en note 2.1. Ils intègrent également l’exercice de l’option de vente sur les titres Tecfit (cf. note 2.2.). Ils se décomposent de la façon suivante :

Exercice 2021

Exercice 2020

(en millions d’euros)

Coût des acquisitions décaissé (hors compléments de prix) Endettement net/Trésorerie nette des sociétés acquises

- 98,7

- 103,4

- 3,5

5,9

Compléments de prix

- - -

- - -

Prix de cession des titres consolidés Trésorerie cédée/Sortie de périmètre

TOTAL

- 102,3

- 97,5

223

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