Danone // Document d'enregistrement universel 2020

4.1 Comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés Note 13. Organisation de la gestion des risques financiers et instruments dérivés

Note 13.6. Réconciliation du bilan par classe et catégories comptables

Juste valeur par les autres

éléments du compte de résultat

Juste valeur par résultat

Valeur comptable Juste valeur

Niveau d’évaluation (c)

(en millions d’euros)

Coût amorti

Au 31 décembre 2020 Actifs financiers Autres titres non consolidés Autres immobilisations finan- cières et Prêts à plus d’un an

25

200

−

225

225

1-3

125

−

219

344

344

1-3

Instruments dérivés – actifs (a)

221

65

−

286

286

2

Clients et comptes rattachés (b)

2 608

–

−

2 608

2 608

–

Autres actifs courants (b)

939

61

−

1 000

1 000

–

Prêts à moins d’un an

−

−

40

40

40

–

Fonds monétaires

2 739

−

−

2 739

2 739

1

Autres placements à court terme

−

−

942

942

942

2

Disponibilités

593

−

−

593

593

1

Valeur comptable

7 249

327

1 201

8 777

8 777

Passifs financiers Financements

4 438

−

11 596

16 034

14 024

2

Instruments dérivés – passifs (a)

100

3

−

103

103

2

Fournisseurs et comptes rattachés (b)

−

−

3 467

3 467

3 467

–

Autres passifs courants (b)

−

67

2 647

2 714

2 714

–

Valeur comptable

4 538

70

17 710

22 318

20 308

(a) Instruments dérivés en gestion de dette nette. (b) La valeur comptable est une bonne approximation de la juste valeur du fait du caractère court terme. (c) Niveau d’évaluation utilisé pour l’évaluation à la juste valeur.

Niveaux d’évaluation conformément à la norme IFRS 7, Instruments financiers – information à fournir Niveau Juste valeur de l’actif ou du passif concerné basée sur : 1 Prix (non ajustés) cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques. 2 Données autres que les prix cotés visés au niveau 1, qui sont observables pour l’actif ou le passif, directement ou indirectement. Pour les Instruments dérivés, le Groupe utilise des techniques d’évaluation contenant des données observables sur le marché, notamment pour les swaps de taux d’intérêt, les achats et ventes à terme ou les options de change comme par exemple les cours de change spot et à terme ou la courbe de taux d’intérêt.

3

Données relatives à l’actif ou au passif non basées sur des données observables de marché.

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