DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

GLOSSAIRE

ROE de Natixis

ROE de Natixis : le résultat pris en compte est le résultat net part du groupe duquel sont déduits les coupons sur les TSS nets d’impôt. Les capitaux propres retenus sont les capitaux propres part du groupe moyens en IFRS, après distribution des dividendes, dont sont exclues les dettes hybrides moyennes et en neutralisant les gains et pertes latents ou différés enregistrés en capitaux propres. Le ROE des pôles Métiers est calculé sur la base des fonds propres normatifs auxquels sont ajoutés les écarts d’acquisition et les immobilisations incorporelles relatives au pôle. L’allocation de capital aux métiers de Natixis s’effectue sur la base de 10 % de leurs actifs pondérés moyens en Bâle 3. Les métiers bénéficient de la rémunération des fonds propres normatifs qui leur sont alloués. Par convention, le taux de rémunération des fonds propres normatifs est maintenu à 3 %. Le ROTE de Natixis est calculé en considérant au numérateur le résultat net part du groupe duquel sont déduits les coupons sur les TSS nets d’impôt. Les capitaux propres retenus sont les capitaux propres part du groupe moyens en IFRS, après distribution des dividendes, dont sont exclus les dettes hybrides moyennes, les immobilisations incorporelles moyennes et les écarts d’acquisition moyens.

ROE des pôles métiers Natixis

ROTE de Natixis

RSE

Responsabilité sociale (ou sociétale) et environnementale

RSSl

Responsable de la Sécurité des Systèmes d’Information

RTT

Réduction du temps de travail

RW

Risk weight (taux de pondération)

RWA

Risk Weighted Assets, ou les EAD pondérés des risques

S&P

Standard & Poor’s

SA (Standard)

Approche standard pour la mesure des risques de crédit telle que définie par la réglementation européenne.

Sales

Ventes

SCPl

Société civile de placement immobilier

SEC

US Securities and Exchange Commission (autorité de contrôle des marchés financiers américains)

SEF

Structured Export Finance

SEPA

Single Euro Payment Area, ou espace de paiement européen unifié

SFEF

Société de financement de l’économie française

SFS

Services Financiers Spécialisés

SI

Systèmes d’information

SIFA

Société d’Investissement France Active – La SIFA permet à France Active de collecter l’épargne solidaire et d’investir dans les entreprises de l’Économie sociale et solidaire et les entreprises innovantes socialement. Systematically Important Financial Institution (établissements posant un risque systémique) : le Financial Stability Board (FSB) coordonne l’ensemble des mesures visant à réduire l’aléa moral et les risques du système financier mondial posés par les institutions systémiques (G-SIFI ou Globally Systemically Important Financial Institutions). Ces institutions répondent aux critères définis dans les règles du comité de Bâle énoncées dans le document « Global systemically important banks : Assessment methodology and the additional loss absorbency requirement » et sont identifiées dans une liste qui a été publiée en novembre 2011. Cette liste est mise à jour par le FSB chaque année en novembre (29 établissements à ce jour). C’est la mesure de la capacité d’une entreprise ou d’un particulier à payer ses dettes sur le moyen et long terme. Pour une banque, la solvabilité correspond, notamment, à sa capacité à faire face aux pertes que les risques sont susceptibles d’engendrer. L’analyse de la solvabilité se distingue de l’analyse de la liquidité : la liquidité de l’entreprise est son aptitude à faire face à ses échéances financières dans le cadre de son activité courante, à trouver de nouvelles sources de financement, et à assurer ainsi à tout moment l’équilibre entre ses recettes et ses dépenses. Pour une compagnie d’assurances, la solvabilité est encadrée par la directive solvabilité 2, cf. solvabilité 2 . Directive européenne relative aux entreprises d’assurances et de réassurance dont l’objectif est de garantir à tout moment le respect des engagements vis-à-vis des assurés, face aux risques spécifiques encourus par les entreprises. Elle vise une appréciation économique et prospective de la solvabilité, via trois piliers : des exigences quantitatives (pilier 1), des exigences qualitatives (pilier 2) et des informations à destination du public et du superviseur (pilier 3). Adoptée en 2014, elle a fait l’objet d’une transposition en droit national en 2015 et est entrée en vigueur le 1 er janvier 2016. Marge actuarielle (écart entre le taux de rentabilité actuariel d’une obligation et celui d’un emprunt sans risque de durée identique). Petite capitalisation boursière Small and medium-sized enterprises

SIFIs (Systemically Important Financial Institutions)

Small cap

SME

Solvabilité

Solvabilité 2

9

Spread

561

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