DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021
COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2021 Compte consolidés et annexes
Tableau de réconciliation des Prêts ou créances à la clientèle au coût amorti
Actifs non dépréciés pour lesquels les pertes de crédit attendues sont évaluées à un an (Bucket S1)
Actifs non dépréciés pour lesquels les pertes de crédit attendues sont évaluées à maturité (Bucket S2)
Actifs dépréciés postérieurement à leur origination ou leur acquisition (Bucket S3)
Actifs dépréciés dès leur origination ou leur acquisition
Total
Correction de valeur pour pertes
Correction de valeur pour pertes
Correction de valeur pour pertes
Correction de valeur pour pertes
Correction de valeur pour pertes
Valeur brute comptable
Valeur brute comptable
Valeur brute comptable
Valeur brute comptable
Valeur brute comptable
(en millions d'euros)
53 083 17 899
(40) (22)
16 224
(79)
2 809
(1 180)
349 116
(77) (33)
72 464 21 548
(1 375)
SOLDE AU 01/01/2020
3 533
(9)
0
0
(63)
Nouveaux contrats originés ou acquis
Modifications de flux contractuels ne donnant pas lieu à décomptabilisation Variations liées à l’évolution des paramètres du risque de crédit (hors transferts)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(5 322)
(11)
(594)
(78)
(186) 1 772
(727)
(24)
(1)
(6 126)
(818)
Transferts d’actifs financiers
(662) 3 172
0
(1 110) (3 172)
6 6
(6)
0 0 0 0
0 0 0
(6)
0
0 0
Transferts vers S1 (a) Transferts vers S2 Transferts vers S3
(2 843)
5 1
2 898 (835)
(6)
(55)
(992)
5
1 827
(6)
(0)
Transfert vers actifs non courants destinés à être cédés Contrats intégralement remboursés ou cédés au cours de la période Réduction de valeur (passage en pertes) (b) Variations liées à l’évolution du cours de change
(9 888)
8
(2 069)
9
(184) (667)
34
(62) (33)
1 (12 202)
53
664
33
(700)
697
(2 336)
2 0 0
(823)
5 0
(173)
72
(19)
3 0 0
(3 352)
82
Changements de modèle Autres mouvements (c) Solde au 31/12/2020
0
0
(2 303) 50 470 19 103
39
(1)
(49)
44
(0)
(2 312) 69 319 21 927
44
(62) (32)
15 200
(146)
3 323
(1 100)
327 257
(73)
(1 380)
Nouveaux contrats originés ou acquis
2 567
(20)
0
0
0
(53)
5
Modifications de flux contractuels ne donnant pas lieu à décomptabilisation Variations liées à l’évolution des paramètres du risque de crédit (hors transferts)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(3 563) (1 108)
8 3
(3 879)
41 (4)
(483)
(100)
89
(65)
(7 836)
(116)
Transferts d’actifs financiers
743
365
(53)
0 0 0
(55)
Transferts vers S1 Transferts vers S2 Transferts vers S3
537
(7)
(536) 1 639 (360)
8
(1)
0 1
2
(1 594)
9 0
(21)
(45) 411
(10) (46)
(51)
8
(54)
(0)
Transfert vers actifs non courants destinés à être cédés (d) Contrats intégralement remboursés ou cédés au cours de la période Réduction de valeur (passage en pertes)
2
2
0
(11 456)
10
(2 270)
13
(461) (273)
64
(19) (10)
2 (14 205)
89
266
10
(282)
276
Variations liées à l’évolution du cours de change
2 008
(2)
504
(4)
112
(39)
12
(3)
2 636
(48)
Changements de modèle Autres mouvements Solde au 31/12/2021
0
0
0 1
0 0
0 0
(51)
(0)
(21)
(0)
(56)
0
(128)
55 405 (1 287) Y inclus un reclassement d’encours du bucket 2 vers le bucket1, lié à l’abandon du critère de dégradation de la notation d’un secteur comme motif de passage en bucket 2 réalisé (a) au deuxième trimestre. L’impact est estimé à 2,8 milliards d’euros à la date de réalisation de cette modification. Dont - 337,4 millions d’euros au 31 décembre 2020 d’encours décomptabilisés partiellement ou intégralement, en contrepartie d’un enregistrement en « pertes sur créances (b) irrécouvrables », et faisant encore l’objet de mesures d’exécution. Dont - 2 346 millions d’euros correspondant à la contribution de Coface au 31 décembre 2019 traité dorénavant en mise en équivalence. (c) Correspond aux actifs du métier Paiement classée en actifs non courant destinés à être cédés au 31 décembre 2021. (d) (76) 12 844 (121) 2 527 (961) 657 (129) 71 433
343
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