DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

5 COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2021 Compte consolidés et annexes

Note 6

Notes relatives au compte de résultat

Marge d’intérêt 6.1 Les postes « Intérêts et produits assimilés et intérêts et charges assimilées » enregistrent les intérêts des titres de dettes comptabilisésdans les catégories « Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres » et « coût amorti », les intérêts sur les prêts/emprunts et créances/dettessur les établissements de crédit et sur la clientèle. Les actifs et passifs financiers évalués au coût amorti donnent lieu à la comptabilisation d’intérêts calculés sur la base du taux d’intérêt effectif (TIE).

Ce poste comprend également les intérêts des instruments dérivés de couverture. De plus, les produits d’intérêts comprennent les intérêts des instruments de dettes non basiques non détenus dans un modèle de transaction (classés par défaut en instruments à la juste valeur). Les intérêtsnégatifssur les actifs financierssont présentésparmi les « Intérêts et charges assimilés » ; les intérêts négatifs sur les passifs financierssont présentés parmi les « Intérêts et produits assimilés ».

31/12/2021

31/12/2020

Produits

Charges

Nets

(en millions d’euros)

Produits

Charges

Nets

Actifs et passifs financiers au coût amorti

2 286

(825) (111)

1 461

2 485

(1 418)

1 067

Banque Centrale Intérêts sur titres

29 86

(82)

72

(60) (94)

12 14

(78)

8

108

Créances, prêts et emprunts Sur les établissements de crédit

2 172

(513) (386) (127)

1 658

2 305

(783) (596) (187)

1 522 (128) 1 646

496

110

468

Sur la clientèle (a)

1 671

1 544

1 833

Location financement

5

5

4

4

(113)

(113)

(469)

(469)

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

Passifs locatifs

(11)

(11)

(13)

(13)

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

25 25

0 0

25 25

70 70

0 0

70 70

Intérêts sur titres Prêts ou créances

0

0

0

0

Actifs financiers devant être évalués à la juste valeur par le biais du résultat net

53 31 23

53 31 23

66 42 24

66 42 24

Prêts ou créances Intérêts sur titres

Instruments dérivés de couverture

281

(400)

(119) 1 421

318

(429)

(110) 1 093

TOTAL (b)

2 645

(1 225)

2 940

(1 847)

Dont un produit de 35,3 millions d’euros concernant l’impact de la prorogation des PGE (« catch up » : réestimation des flux de trésorerie futurs). (a) Au 31 décembre 2021, les intérêts négatifs des actifs et passifs financiers s’élèvent respectivement à - 205 millions d’euros (- 146,9 millions (b) au 31 décembre 2020) et 372,9 millions d’euros (231 millions d’euros au 31 décembre 2020).

Commissions nettes 6.2 Les modalités de comptabilisation des commissions reçues rattachées à des services ou à des instrumentsfinanciersdépendent de la finalité des services rendus et du mode de comptabilisationdes instruments financiers auquel le service est attaché. Les principes applicables sont décrits en note 5.18. Les commissions de fiducie ou d’activité analogues sont celles qui conduisent à détenir ou à placer des actifs au nom de particuliers, de régimes de retraite, ou d’autres institutions. La fiducie recouvre notamment les activités de gestion d’actif et de conservation pour compte de tiers.

Pour certains fonds gérés par les affiliés de Natixis Investment Managers, il est prévu, par des dispositions contractuelles reprises dans leurs prospectus, de rémunérer l’éventuelle surperformancedu fonds par le versement d’une commission dite « commission de performance ».

314

NATIXIS DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021