DERICHEBOURG - Document d'enregistrement universel 2019-2020

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États financiers Comptes consolidés de l’exercice clos le 30 septembre 2020 en normes IFRS Présentation du Groupe

Première application de la norme IFRS16 1.2.3 (en remplacement d’IAS17) La comparabilité des comptes de l’exercice écoulé avec ceux de l’exercice précédent est affectée par la première application de la norme IFRS 16, qui remplace la norme IAS 17, et qui est appliquéepar le Groupe selon la méthode rétrospective simplifiée comme proposé par la norme. Certaines modalités de la norme n’apportent pas de modificationpar rapport à la norme IAS 17 : les contrats de crédit-bail et de location-financementfigurent au bilan, en contrepartie d’une dette financièrecorrespondantau capitalrestantdû, et sont amortis. D’autres modalités apportent des modifications par rapport au référentielantérieur: il s’agit des engagementsde locationd’une durée supérieureà un an, qui ne répondaientpas aux critèresde classification de location financière dans la norme IAS 17, mais qui en vertu des dispositionsde IFRS 16 doivent faire l’objet de la comptabilisationd’un droit d’utilisation (classé en actif non courant), en contrepartie d’une dette financière.Cet actif est lui-mêmeamorti. L’entréeen vigueurde cette normemodifieprincipalementles agrégats Ebitda courantet endettementfinanciernet. Les tableaux ci-après détaillent les impacts de l’entrée en vigueur de cette norme:

Impact IAS 17-IFRS 16

Retraité 30-09-20

30-09-20

En millions d’euros

Endettement financier net

341,1 185,9

53,6 20,8 2,58

287,5 165,1

Ebitda courant (1) Ratio de levier (1)

1,84

1,74

Pro forma des acquisitions, impact sur 12 mois glissants. (1)

Partenariatstratégiqueavec SAURautour 1.2.4 des servicesaux collectivités localesdans les métiers del’eau et de l’assainissement Le 6 août 2020, Derichebourget Saur ont annoncé la conclusiond’un partenariatstratégiqueautour des services aux collectivitéslocales dans les métiers de l’eau et de l’assainissement. Ce partenariat vise au développement réciproque des activités des deux groupes. Conformémentaux termes de ce partenariat, Saur a acquis 51 % du capital de Derichebourg Aqua, qui détient également la filiale DerichebourgAquaOcéan Indien. 1.3 Le 31 octobre 2020, une deuxièmepériode de confinement,allégé par rapport au premier, a démarré, pour une durée initiale d'un mois. À la date du Conseild'administration,l'impactde ce deuxièmeconfinement sur l'activité économique en général et sur celle du Groupe est relativementfaible. Événements postérieurs à la clôture

Impact IAS 17-IFRS 16

Retraité 30-09-20

30-09-20

En millions d’euros

Services à l’Environnement

142,2

8,8

133,4

Multiservices

44,0 (5,3)

12,0

32,0 (5,3)

Holding

0,1

Total Ebitda courant

180,9

20,8

160,1

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