DERICHEBOURG - Document d'enregistrement universel 2019-2020

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Rapport de gestion du Groupe Facteurs de risque

organisationcentralisée permet une application uniforme des grandes orientationset objectifsdu Groupe. Le comité stratégique A raison d’une séance par mois, le comité stratégique composé des mêmes membres que le comité d’investissement,se réunit selon un ordre du jour déterminépar le directeurgénéral délégué. Les décisions et orientationsstratégiquesdu Groupey sont arrêtées. Les comitésde direction Chaquedivisiondisposede son proprecomitéde direction : un comité pour l’activité Environnement, présidé par le directeur p généraldéléguéet composéde Présidentsde filiales européennesde l’activité Services à l’Environnement,de la directrice des ressources humaines, du directeur financier , du secrétaire général et d’autres intervenants en fonction des sujets abordés. Ce comité se réunit environune fois par mois ; un comité pour l’activité Multiservices, présidé par le Président de p l’activitéMultiserviceset composédes responsablesd’activitéset des responsables des fonctions support. D’autres intervenants peuvent égalementêtre conviés en fonctiondes sujets abordés.Ce comité se réunit au moins une fois par trimestre. Ces comités ont pour mission d’analyser les résultats commerciauxet financiers de chacune des divisions du Groupe, d’examiner l’évolution des marchés,de mettre en place les orientationsdu Groupe et de fixer les objectifsopérationnelset financiers. Par ailleurs, des réunions d’activités mensuelles sont organisées pour chacunedes divisionsafin d’examinerles résultatsdu mois. La direction financière Assure l’exécution des opérations financières (levées de capitaux p auprès des marchés bancaires, financement des projets, des investissements). Gère, en concertation avec les divisions, la trésorerie du Groupe p (dettes,liquidités)à traversun systèmede reporting. Analyse avec les divisions les principaux risques financiers (taux, p devises),et définit la politiquede couverturede ces risques. Analyse les écarts entre les données prévisionnelles et les p données réelles. Participe à l’analyse des projets d’investissement, des projets p de contrats. Assure la fiabilité de l’information comptable et de gestion, p notammenten fixant la nature, l’étendue, la forme et la fréquence des informations financières, au niveau du Groupe, que doivent fournir les divisions. Elle fixe également les standards de reporting financier, les normes et les procédures comptables, les instruments et les processusde consolidationdes informations. Le secrétariat général Il chapeaute le service juridique, les assurancesdu Groupe, le contrôle interne et la compliance. À ce titre et par délégation, le service juridique: gère l’ensembledes opérationsjuridiquesde la Société; p exerce une activité de conseil pour les activités opérationnellesen p France;

gère l’ensembledes activitésjuridiquesfrançaises; p coordonne les activités des avocats et des conseils juridiques du p Groupe. Les assurances, le contrôle interne et la compliance sont sous responsabilitédirectedu secrétariatgénéral Procédures de contrôle interne relatives 3.3.3.4 à l’élaborationet au traitement de l’informationfinancière et comptable Les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable sont principalementélaboréessous le contrôlede la directiongénéralepar la direction financière et comptable qui lui est rattachée, les filiales opérationnellesen assurantla mise en œuvre. La plupart de ces processus sont en constante évolution pour assurer leur adaptationaux besoinsdu Groupe. La direction financière et comptable du Groupe prend en charge l’arrêté des comptes sociaux de Derichebourgainsi que l’établissement des comptesconsolidésdu Groupe. Pour cela elle s’appuiesur l’organisationsuivante : Rôle desorganesde gouvernance Le Conseil d’administrationexamine et arrête les comptes annuels de Derichebourg et les comptes consolidés du Groupe. Les principales optionsretenuessont portéesà la connaissancedu Comitéd’audit. La formationdu résultat,la présentationdu bilan consolidé,la situation des financementsdu Groupey sont analysés. Les Commissairesaux comptes formulent leurs conclusionsà l’issue de leurs diligences. Organisation comptable et financière Définition et communicationdes principes comptables du Groupe : p tant pour les comptes sociaux que pour les comptes consolidés en normesIFRS. Une veille technique est assurée pour évaluer l’impact sur les p comptesdu Groupedes nouveauxtextes. Arrêté mensuel : chaque filiale effectue un arrêté mensuel, qui fait p l’objet d’une analyse comptable et de gestion, réalisée entre la fonctionopérationnelleet la fonctionfinancièrede l’activité. Définition et communication des instructions de clôture. p Préalablement à chaque phase de consolidation, sont diffusés les « packs »de consolidation,les hypothèsesde clôture,le périmètreet le calendrier de la remontée des données. Cette diffusion est faite aux responsablesadministratifset financiersdes filiales du Groupe. Développement,déploiementet maintenancede l’outil informatique p de consolidation. La standardisation de l’outil informatique (paramétrage, p maintenance, communicationet contrôle des données) sécurise et homogénéisele traitementde l’information. Communication des informations comptables et financières à p l’attentiondes organesd’administrationet de gestion du Groupe,et vérification des informations financières préalablement à leur diffusion.

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