DERICHEBOURG - Document d'enregistrement universel 2018-2019

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États financiers Comptes consolidés de l’exercice clos le 30 septembre 2019 en normes IFRS Notes annexes

Balance âgée des créances clients (valeurs brutes hors créances douteuses)

Encours total 30-09-19

Non échu

< 1 mois

< 4 mois

> 4 mois

En millions d’euros

Services à l’Environnement

131,4 150,3

97,6 69,1

20,0 40,2

6,6

7,2

Services aux Entreprises

30,0

11,0

Holding

4,6

4,3

0,1

0,2

Total

286,3

171,0

60,2

36,7

18,4

Malgré l’environnement perturbé, le Groupe n’a pas observé à ce stade de détérioration significative des délais de paiement et le coût du risque client est de 1,9 M€. Par ailleurs, le Groupe considère que les créances saines ne représentent pas de risque particulier hormis certaines créances âgées de plus de quatre mois.

contrats de vente au fur et à mesure des achats. Trois sociétés spécialisées, l’une dans l’affinage d’aluminium (Refinal), deux autres dans la commercialisation de métaux non ferreux (Inorec et Coframétal), peuvent prendre des engagements à l’achat ou à la vente, en anticipant la contrepartie physique. En conséquence, elles ont recours dans cette hypothèse à des couvertures sur le LME (très ponctuellement, d’autres sociétés du Groupe peuvent y recourir). De même, le Groupe peut être amené à vendre ses stocks de marchandises métalliques transformées à ses clients à un prix moins élevé que celui auquel il les a achetées, en cas de baisse des prix de marché pour ces marchandises entre le moment de l’achat et celui de la vente. La volatilité des prix des différents métaux peut ponctuellement créer des « effets prix », que le Groupe s’efforce de limiter par un niveau faible de stocks.

Risque matières premières 4.12.6

Dans le cadre courant de ses activités, le Groupe prend peu d’engagements à terme (achat ou vente) de quantités de métaux ferreux ou non ferreux, et les contrats ne contiennent en général pas d’engagement ferme sur les prix au-delà d’un mois. En fonction de l’évolution des cours des métaux, il peut se produire que le Groupe doive acheter ou vendre des quantités de métaux pour honorer ces contrats à un prix moins favorable que celui connu lors de la conclusion des contrats. Toutefois, la pratique du Groupe est la conclusion de

Provisions non courantes et provisions pour engagements envers le personnel 4.13 Variation des provisions non courantes 4.13.1

Reprises utilisées

Reprises non utilisées

Variations de périmètre (1)

Impact IFRS 5

Autres variations

Écarts de change

30-09-18 Dotations

30-09-19

En millions d’euros

Provisions pour litiges prud’homaux

5,3 3,9 7,9 0,7 2,2 0,3 4,5 0,5

2,0 1,3 0,9 0,1

(1,6) (1,0)

(0,7)

5,0 2,8 8,9 0,6 2,6 0,3 3,7 0,0

Provisions pour autres litiges Provisions pour litiges URSSAF Provisions pour garantie Provisions pour médailles du travail Provisions pour restructuration Provisions environnementales Autres provisions non courantes

(0,1)

(1,3)

0,0

(0,2)

0,8

(0,1)

(0,3)

0,4

(1,3) (0,5)

0,1

Total

25,3

5,5 (4,5)

(1,2)

(0,1)

(1,3)

0,0

0,1

23,7

Voir note 3 - Évolution du périmètre de consolidation. (1)

DERICHEBOURG ‡ Document d’enregistrement universel 2018/2019 153