Derichebourg // Document d'enregistrement universel 2020-2021

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Informations financières et comptables Comptes consolidés au 30 septembre 2021 Notes annexes

Frais financiers nets 4.22 Pour une meilleure appréciation du coût de la dette, les frais financiers nets sont calculés en rapprochant les frais financiers avec les produits financiers

comptabilisés au titre des placements réalisés et en prenant en compte l’incidence des couvertures de taux. Tous les éléments n’entrant pas dans cette définition font l’objet, si nécessaire, d’une ligne spécifique.

2021

2020

En millions d’euros

Intérêts des emprunts, des découverts bancaires, de l’affacturage

(13,9)

(9,3)

Intérêts des comptes courants Intérêts des dettes de location

(2,4)

(2,3)

Dividendes Revenus des VMP et équivalents de trésorerie

(0,2) (0,5)

Couverture de taux et autres charges et produits financiers

(0,5)

Frais financiers nets Gains et pertes de change

(16,7)

(12,3)

0,9

1,3

Charges d’intérêts sur retraites et pensions

(0,4)

(0,3) (3,3) (2,3)

Autres

Gains et pertes de change et autres

0,5

Impôt sur les résultats 4.23 Par nature 4.23.1

2021

2020

En millions d’euros

Résultat des sociétés intégrées avant impôt

246,5 (64,7)

41,5

Impôt courant Impôt différé

(21,8)

(6,6)

2,3

Charge totale d’impôt Taux effectif d’imposition

(71,3)

(19,5)

(28,9 %)

(47,0 %)

Charge effective d’impôt 4.23.2

2021

2020

Charge ou produit d’impôt théorique

(78,9)

(14,3)

Effet des reports variables

(0,4) (3,3) (1,3) (0,3) (0,0)

Reconnaissance / limitation des impôts différés

(0,2)

Différences permanentes fiscales

1,5 1,1 5,2

Différences permanentes liées aux retraitements de consolidation

Différences de taux d’impôt sur sociétés étrangères

Charge d’impôt effective

(71,3)

(19,5)

La charge effective d’impôt du Groupe est déterminée sur la base du résultat des activités poursuivies avant impôts, retraité de la quote-part dans les résultats des entreprises associées.

Pour l’exercice 2021, la réconciliation de la charge effective d’impôt du Groupe a été effectuée sur la base d’un taux d’imposition de 32,02 %.

DERICHEBOURG Document d’enregistrement universel 2020/2021 174