Derichebourg // Document d'enregistrement universel 2020-2021

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Informations financières et comptables Comptes consolidés au 30 septembre 2021 Notes annexes

Instruments financiers 4.12 Le Groupe utilise certains instruments financiers pour réduire les risques de taux d’intérêt, les risques de change résultant de son activité commerciale ainsi que le risque sur les cours des matières premières. Valeur de marché des instruments financiers 4.12.1 Afin de déterminer la juste valeur des instruments financiers, le Groupe utilise la hiérarchie de juste valeur suivante selon les méthodes de valorisation : niveau 1 : prix (non ajustés) cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques ;

niveau 2 : données autres que des prix cotés visés au niveau 1, qui sont observables pour l’actif ou le passif concerné, soit directement ou indirectement ; niveau 3 : méthodes qui utilisent des données ayant un impact significatif sur la juste valeur comptabilisée qui ne sont pas basées sur des données observables de marché. Au 30 septembre 2021, tous les actifs et les passifs financiers du Groupe évalués à leur juste valeur sont classés en niveau 2. Au cours de l’exercice 2021, il n’y a pas eu de transfert entre le niveau 1 et le niveau 2 de la hiérarchie de juste valeur, ni de transfert vers ou depuis le niveau 3.

Ventilation par nature d'instruments

Juste valeur par capitaux propres

Juste valeur par résultat

Prêts et créances

Dettes au coût amorti

Instruments dérivés

30-09-21

En millions d’euros

Titres de participation non consolidés Autres actifs financiers non courants

1,4 8,7

1,4 8,7

Créances clients

396,6

396,6

Autres actifs courants

78,5

78,5

Instruments financiers dérivés Autres actifs financiers courants Trésorerie et équivalents de trésorerie

0,1

0,1

19,4

19,4

787,5

787,5 806,9

ACTIF

1 292,2

485,2

0,0

Emprunts - part à plus d'un an Emprunts - part à moins d'un an

157,3 825,9 374,2 277,1

157,3 825,9

Dettes fournisseurs

374,2 277,1

Autres passifs courants

Instruments financiers dérivés

2,2

2,2 2,2

PASSIF

1 636,8

651,3

983,2

Ventilation par nature d'instruments

Juste valeur par capitaux propres

Juste valeur par résultat

Prêts et créances

Dettes au coût amorti

Instruments dérivés

30-09-20

En millions d’euros

Titres de participation non consolidés Autres actifs financiers non courants

1,7 8,3

1,7 8,3

Créances clients

309,9

309,9

Autres actifs courants

68,3

68,3

Instruments financiers dérivés Autres actifs financiers courants Trésorerie et équivalents de trésorerie

0,0

0,0

15,4

15,4

361,9 765,6 572,2 130,9 254,5 271,2

361,9 377,3

ACTIF

388,2

0,0

Emprunts - part à plus d'un an Emprunts - part à moins d'un an

572,2 130,9

Dettes fournisseurs

254,5 271,2

Autres passifs courants

Instruments financiers dérivés

2,3

2,3 2,3

PASSIF

1 231,0

525,7

703,1

DERICHEBOURG Document d’enregistrement universel 2020/2021 163