Rapport annuel 2023

RAPPORT DE GESTION Gestion des risques

Techniques de réduction des risques EU CR3 – TECHNIQUES DE RÉDUCTION DU RISQUE DE CRÉDIT

31/12/2023

Valeur comptable non garantie

Valeur comptable garantie

Dont garantie par des garanties financières

Dont garantie par des dérivés de crédit

Dont garantie par des sûretés

en millions d’euros

Prêts et avances

15 423

9 000

2 870

6 130

Titres de créance

1 649

TOTAL

17 072

9 000

2 870

6 130

Dont expositions non performantes

66

292 292

50

242

Dont en défaut

72

Simulation de crise relative aux risques de crédit La Direction des Risques Groupe réalise des simulations de crise relatives au risque de crédit du Groupe BPCE et, par suite, incluant l’ensemble des établissements dont le Crédit Coopératif. Les tests de résistance ont pour objectif de mesurer la sensibilité des différents portefeuilles à une situation dégradée, en termes de coût du risque, d’actifs pondérés et de perte attendue. Les tests de résistance sont réalisés sur la base des expositions consolidées du Groupe. Ils tiennent compte, au niveau des calibrages des paramètres de risques, des spécificités de chaque grand bassin du Groupe (Natixis, CFF, Réseau Banque Populaire, Réseau Caisse d’Epargne). Ils couvrent l’ensemble des portefeuilles soumis aux risques de crédit et de contrepartie, quelle que soit l’approche retenue pour le calcul des encours pondérés (approche standard ou IRB). Leur réalisation se fonde sur des informations détaillées et cadrées avec celles alimentant le reporting prudentiel Groupe COREP et le stress-test EBA vise à tester la résistance des ● établissements de crédit face à des chocs simulés et à les comparer entre eux ; le stress-test interne annuel au Groupe BPCE. Il comporte ● davantage de scénarios que le stress test EBA et inclut l’évolution de l’ensemble du bilan sur les projections ; des stress-tests spécifiques peuvent être réalisés sur ● demande externe (superviseur) ou interne. Les résultats du stress test de l’EBA confirment la solidité financière et la qualité du dispositif de gestion des risques du Groupe BPCE. Par ailleurs, dans le cadre de la macro-cartographie des risques annuelle, les établissements réalisent des stress-tests sur chaque risque de crédit identifiés dans la macro-cartographie et dans leur appétit au risque. Le dispositif de contrôle de la prise des garanties, de leur validité, de leur enregistrement et de leur valorisation relève de la responsabilité de notre Établissement. L’enregistrement des garanties suit les procédures en vigueur, communes à notre réseau. Nous assurons la conservation et l’archivage de nos garanties, conformément aux procédures en vigueur. les analyses de risque sur les portefeuilles. Trois types de stress-tests sont réalisés :

Les services en charge de la prise des garanties (centres d’affaires et back-office crédit) sont responsables des contrôles de 1 er niveau. Les Directions opérationnelles (centres d’affaires et back office crédit) effectuent des contrôles permanents de premier niveau et la Direction des Risques et de la Conformité du Crédit Coopératif des contrôles permanents de second niveau sur la validité et l’enregistrement des garanties. Effet des techniques de réduction du risque de crédit En 2023, la prise en compte des collatéraux reçus au titre des garanties et des sûretés obtenues par l’établissement dans le cadre de son activité de crédit, et la prise en compte des achats de protection, ont permis de réduire l’exposition de l’établissement au risque de crédit et, par conséquent, l’exigence en fonds propres. 9.2.4 En 2023, le département risques de crédit a travaillé avec le Groupe BPCE sur la définition de nouvelles normes « leveraged finance » et notamment la définition d’un nouvel indicateur de risk assessment framework (RAF), un plafond de production de dossiers à levier élevé (ratio supérieur à 6), définition d’indicateurs de suivi du risque et renforcement du schéma délégataire. La Direction des Risques et de la Conformité du Crédit Coopératif a poursuivi ses travaux afin de suivre et d’anticiper l’évolution du risque de crédit sur l’exercice 2023. Les travaux majeurs sont : simulation de scénarios de crise chaque trimestre, par nature ● de clientèle, pour affiner l’évolution du coût du risque ; analyse sectorielle sur des secteurs d’activité a priori plus ● sensibles aux effets de l’inflation ; révision et actualisation des politiques de risques ; ● analyse de l’évolution des taux de défauts et des notations ● par nature de clientèle ; analyse de l’évolution du coût du risque, par nature de ● provisionnement. Ces travaux se sont traduits par une politique volontaire et prudente de provisionnement fin 2023. Travaux réalisés en 2023

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2023