Rapport annuel 2023

RAPPORT DE GESTION Gestion des risques

En 2023, comme les précédentes années, une consolidation des macro-cartographies a été effectuée pour chacun des réseaux. Chaque établissement dispose de la comparaison de sa macro-cartographie avec celle de son réseau. Une consolidation des plans d’action mis en place par les établissements sur leurs risques prioritaires a également été produite.

La macro-cartographie des risques est intégrée dans l’outil de gestion des contrôles permanents PRISCOP, ce qui permet d’automatiser les liens risques – contrôles dans le dispositif de maîtrise des risques. Une macro-cartographie des risques au niveau groupe a été établie en 2023 grâce à la consolidation de l’ensemble des macro-cartographies des établissements maisons mères et des filiales.

RISQUE POST DMR + VISION PROSPECTIVE

DISPOSITIF DE MAÎTRISE DES RISQUES

RISQUES BRUTS

Risque choisi

Risque subi

Qualité, Contrôles, Moyens

Risque assumé

IDENTIFICATION ET ÉVALUATION DES RISQUES

Risques Stratégiques d’activité et d’écosystème

Risques de Crédit et de contrepartie

Risques Non Financiers

Risques Financiers

IDENTIFICATION – ANALYSE – ÉVALUATION – TRAITEMENT

Enfin, le département Gouvernance et contrôle risques prend en charge la validation des modèles du groupe hors Natixis et le secrétariat général (ressources humaines et budget) de la Direction des Risques groupe. 9.1.5 L’appétit au risque du Groupe BPCE est défini par le niveau de risque que le groupe accepte, dans un contexte donné, pour dégager un résultat récurrent et résilient, en offrant le meilleur service à ses clients et en préservant sa solvabilité, sa liquidité et sa réputation. Le dispositif s’articule autour : de la définition du profil de risque du groupe, qui assure la ● cohérence entre l’ADN du groupe, son modèle de coût et de revenus, et sa capacité d’absorption des pertes ainsi que son dispositif de gestion des risques ; d’indicateurs couvrant l’ensemble des risques majeurs ● auxquels le Groupe est exposé et complété de limites ou seuils déclenchant des actions et une gouvernance spécifique en cas de dépassement ; d’une gouvernance intégrée aux instances de gouvernance ● du Groupe pour sa constitution et revue ainsi qu’en cas de survenance d’un incident majeur ; ainsi qu’une déclinaison de l’ensemble des principes à chaque établissement du Groupe ; d’une pleine insertion opérationnelle avec les dispositifs ● transverses de planification financière et commerciale en lien avec le plan stratégique. Le dispositif d’appétit au risque

Le dispositif d’appétit au risque des Établissements définit un ensemble d’indicateurs couvrant les risques auxquels la Banque est exposée au regard de ses activités de bancassureur, reposant sur le processus d’identification des risques et d’évaluation de leur matérialité. La matérialité des risques auxquels l’Établissement est exposé fait l’objet d’une évaluation sur la base de leur impact potentiel sur la trajectoire financière et stratégique de la Banque. Ces risques matériels ont vocation à être couverts par des indicateurs d’appétit au risque. Les risques matériels des Établissements pour 2023 sont définis dans le présent document. Ces indicateurs sont pourvus de seuils successifs déclenchant en cas de franchissement une gouvernance adaptée : le seuil d’observation matérialise un niveau de risque cohérent ● avec l’activité normale de notre Banque. Un dépassement de ce seuil nécessite une saisine des Dirigeants Effectifs ; le seuil de résilience matérialise un niveau de risque dont le ● dépassement ferait peser un risque élevé de déviation de la trajectoire financière ou de la stratégie de la Banque. Tout dépassement nécessite une communication au Conseil. En complément, le seuil extrême PPR (plan de prévention et de rétablissement) matérialise un niveau de risque qui met en jeu la survie du Groupe. Ce seuil est suivi au niveau du Groupe et son franchissement s’inscrit dans la gouvernance du plan de prévention et de rétablissement du Groupe BPCE.

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2023