Rapport annuel 2023

RAPPORT DE GESTION Déclaration de performance extra-financière

Cadre de l’exercice et résultat de l’évaluation du ratio d’éligibilité de la taxinomie Le Groupe Crédit Coopératif publie ici son ratio d’éligibilité sur ses activités en tant qu’établissement de crédit. L’évaluation est réalisée sur les données au 31 décembre 2023 sur la base du périmètre de consolidation prudentielle, dans un environnement conforme au FINREP, mesurées en valeur brute comptable. Il ne tient pas compte des expositions de hors bilan (garanties financières et autres expositions de hors bilan). Conformément à la réglementation, les administrations centrales, les banques centrales et organismes supranationaux ainsi que les actifs financiers détenus à des fins de négociation sont exclus du numérateur et du dénominateur du ratio. Les entreprises qui ne sont pas tenues de publier des informations non-financières en vertu de la directive 2013/34/UE (NFRD) et les prêts interbancaires à vue sont exclus du numérateur. À noter que dans ce format obligatoire, en l’absence de données publiées par les entreprises, les ratios ne prennent pas en compte l’éventuelle éligibilité des entreprises. Les prêts immobiliers aux logements et prêts automobiles à des particuliers ont été considérés comme des activités éligibles indépendamment de leur géographie. Résultat : Au 31 décembre 2023, conformément au format pour la publication obligatoire, la part des expositions sur des activités économiques éligibles à la taxinomie du Groupe Crédit Coopératif par rapport au total des expositions couvertes par le ratio est 20,26 %.

Bilan carbone des financements 2021 réalisé en 2022 avec Carbone 4 En 2022, le Crédit Coopératif s’est fait accompagner par le cabinet Carbone 4 afin de mener l’analyse de l’empreinte carbone de ses financements dans le but d’avoir une vision globale de son empreinte environnementale, regroupant la totalité des scopes 1, 2 et 3 : les émissions directes produites par l’entreprise (Scope 1) les émissions indirectes liées à la consommation d’énergie (Scope 2) les émissions indirectes qui concernent tout le reste (Scope 3). Carbone 4 a développé des méthodologies de calcul de l’empreinte carbone sur toutes les classes d’actifs, donc à destination de tous les acteurs financiers. Carbon4 Finance, un service spécifique de Carbone 4, développe la base de données CIA (« Carbone impact analytics ») qui recense les empreintes carbones de nombreuses grandes entreprises. Le bilan carbone des financements du Groupe Crédit Coopératif se traduit par la quantification des émissions de CO 2 « financées » par la banque. Pour le réaliser, il a été nécessaire de comprendre ce que la banque finance et d’analyser ses actifs en isolant un par un chaque client financé. Le calcul des émissions se base sur les flux monétaires dont l’unité fonctionnelle est l’euro et les facteurs d’émissions deviennent des tonnes équivalent CO 2 par million d’euro financé. Il a fallu ensuite consolider les émissions de CO 2 induites de chacun de ces clients pour en faire un résultat global : le bilan carbone des financements du Groupe Crédit Coopératif par million d’euros. Carbone 4 a également mesuré les émissions économisées par les clients : celles-ci représentent les émissions réduites (évolution dans le temps) et les émissions évitées (contribution à la transition énergétique de l’entreprise par rapport à un scénario de référence). Ces émissions ne sont pas déduites de la mesure globale. Carbone 4 a également retraité et supprimé les doubles comptes pour le calcul du portefeuille. Ils ont appliqué une méthodologie à base de ratios. Le bilan carbone des financements réalisé en 2022 est fondé sur le bilan des comptes 2021. Le Groupe Crédit Coopératif souhaite renouveler cet exercice en 2024 sur le bilan des comptes 2023.

PÉRIMÈTRE DE L’ANALYSE 2022 : LIGNES DU BILAN CONSOLIDÉ IFRS ANALYSÉES (18,1 MILLIARDS D’EUROS)* : Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti

15,7 Md€

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

0,340 Md€ 0,306 Md€ 1,639 Md€

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

Titres au coût amorti

Participations dans les entreprises mises en équivalence

0,116 Md€

* Lignes du bilan non couvertes : Caisse, banques centrales, Instruments dérivées de couvertures, Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés au coût amorti, Actifs d’impôts, Comptes de régularisation, immobilisations pour un total de 7,8 Md€.

RESTITUTIONS DES ÉMISSIONS INDUITES ET DES ÉMISSIONS ÉCONOMISÉES DU GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF

Montant dans le périmètre

Émissions induites (TCO 2 e)

Émissions économisées (TCO 2 e)

Intensité induite (tCO 2 /M€)

Intensité économisée (tCO 2 /M€)

Emplois

Prêts

15,8 Md€

2 100 000

327 000

133

21

Autres emplois

2,4 Md€

230 000

27 000

96

11

Total des poches

18,2 Md€

2 330 000

354 000

128

20

106

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2023