Crédit Coopératif // Rapport annuel 2022

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

ÉTATS FINANCIERS

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES

Comptes consolidés IFRS du Groupe Crédit Coopératif au 31 décembre 2022

Exercice 2022

Exercice 2021

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

en milliers d’euros

Opérations interbancaires et de trésorerie

424

(221)

203

211

(223) (573)

(12)

Opérations avec la clientèle

79 473 10 640

(552)

78 921

74 679

74 106 8 077 6 293 5 852

Prestation de services financiers

(1 124)

9 516

10 174 (2 097)

Vente de produits d’assurance vie

6 568

6 568 5 872

6 293

Moyens de paiement Opérations sur titres

28 279 (22 407)

24 093 (18 241)

5 997

(4 302)

1 695

5 824

(4 401)

1 423

Activités de fiducie

21 359

21 359

22 130

22 130

Opérations sur instruments financiers et de hors-bilan

5 934

(632) (440)

5 302

6 350

(540)

5 810

Autres commissions

889

449

509

(274)

235

TOTAL DES COMMISSIONS

159 563 (29 678)

129 885 150 263 (26 349)

123 915

Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3

Principes comptables Le poste « Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par résultat » enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y compris les intérêts générés par ces instruments.

Les « Résultats sur opérations de couverture » comprennent la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures de flux de trésorerie.

Exercice 2022

Exercice 2021

en milliers d’euros

Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat (1) Résultats sur instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option Résultats sur opérations de couverture

2 093

5 748

(765)

(580)

Inefficacité de la couverture de flux trésorerie (CFH) ● Inefficacité de la couverture de juste valeur (FVH) ●

3

(765)

(580)

Variation de la couverture de juste valeur

37 712

(2 285)

Variation de l’élément couvert

(38 477)

1 705 1 063

Résultats sur opérations de change

922

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS DES INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

2 250

6 231

y compris couverture économique de change. (1) La ligne « Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat » inclut sur l’exercice 2022 : la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de 229 milliers d’euros par l’évolution des réfactions pour risque de contrepartie (Credit ● Valuation Adjustment – CVA), à hauteur de 404 milliers d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des instruments dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment – DVA).

4.4 Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres

Principes comptables Les instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres comprennent : les instruments de dettes basiques gérés en modèle de ● gestion de collecte et de vente à la juste valeur par capitaux propres recyclables en résultat. En cas de cession, les variations de juste valeur sont transférées en résultat ; les instruments de capitaux propres à la juste valeur par ● capitaux propres non recyclables en résultat. En cas de cession, les variations de juste valeur ne sont pas transférées en résultat mais directement dans le poste réserves consolidées en capitaux propres. Seuls les dividendes affectent le résultat dès lors qu’ils correspondent à un retour sur l’investissement.

Les variations de valeur des instruments de dettes basiques gérés en modèle de gestion de collecte et de vente à la juste valeur par capitaux propres recyclables regroupent : les produits et charges comptabilisés en marge net ● d’intérêts ; les gains ou pertes nets sur actifs financiers de dettes à la ● juste valeur par capitaux propres décomptabilisés ; les dépréciations/reprises comptabilisées en coût du ● risque ; les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux ● propres.

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2022