Crédit Coopératif // Rapport annuel 2022

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

ÉTATS FINANCIERS

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES

Gestion des risques

9.2.3

Suivi et surveillance des risques

la réalisation des tests de performance des systèmes de ● notation (back-testing) ; la réalisation des scenarii de stress de risque de crédit (ceux-ci ● sont éventuellement complétés de scenarii complémentaires définis en local) ; la validation des normes d’évaluation, de contrôle permanent ● et de reporting. Par ailleurs, BPCE centralise le suivi des contrôles de la fonction de gestion des risques. La surveillance des risques du Crédit Coopératif porte sur la qualité des données en lien avec les principes BCBS239 et la qualité des expositions. Elle est pilotée au travers d’indicateurs, pour chaque classe d’actif. Le Groupe BPCE applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers » qui définit les nouvelles règles de classement et d’évaluation des actifs et des passifs financiers, la nouvelle méthodologie de dépréciation pour risque de crédit des actifs financiers ainsi que le traitement des opérations de couverture. La fonction de gestion des risques du Crédit Coopératif s’assure que toute opération est conforme aux référentiels Groupe et procédures en vigueur en matière de contreparties autorisées. Elle propose au comité compétent les inscriptions en WatchList des dossiers de qualité préoccupante ou dégradée, selon les normes Groupe. Cette mission est du ressort de la fonction de gestion des risques de notre établissement sur son propre périmètre et du ressort de la Direction des Risques Groupe au niveau consolidé.

de crédit et contrepartie La fonction de gestion des risques est indépendante des filières opérationnelles, en particulier elle ne dispose pas de délégation d’octroi de crédit et n’assure pas l’analyse métier des demandes d’engagement. Elle met en application le Référentiel Risques de Crédit mis à jour et diffusé régulièrement par la Direction des Risques Groupe. Ce Référentiel Risques de Crédit rassemble les normes et bonnes pratiques à décliner dans chacun des établissements du Groupe BPCE et les normes de gestion et de reporting fixées par le Conseil de surveillance ou le Directoire de BPCE sur proposition du Comité des risques et Conformité Groupe. Il est un outil de travail pour les intervenants de la fonction de gestion des risques au sein du Groupe et constitue un élément du dispositif de contrôle permanent des établissements du Groupe. La Direction des Risques et de la Conformité du Crédit Coopératif est en lien fonctionnel fort avec la Direction des Risques Groupe qui est en charge de : la définition des normes risque de la clientèle ; ● l’évaluation des risques (définition des concepts) ; ● l’élaboration des méthodologies, modèles et systèmes de ● notation du risque (scoring ou systèmes experts) ; la conception et le déploiement des dispositifs de monitoring, ● des normes et de la qualité des données ;

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RÉPARTITION DES EXPOSITIONS BRUTES PAR CATÉGORIES (RISQUES DE CRÉDIT DONT RISQUES DE CONTREPARTIE)

31/12/2022

31/12/2021

Standard

IRB

Total

Total

Exposition

Exposition

Exposition

Exposition

en millions d’euros

Souverains

250,97

2 602,03

2 853,00

2 613,02 3 735,61 6 292,24 16 703,48

Administrations régionales et secteur public

3 707,72 5 729,12 5 232,54

3 707,72 6 113,74 16 953,99

Établissements

384,63

Entreprises

11 721,45 4 208,05

Clientèle de détail Autres expositions

380,38

4 588,43

4 381,23

0,49

0,49

Expositions en modèle standard garanties par hypothèque

736,34 227,49

736,34 227,49

630,49 294,43

Expositions standard en défaut (Corp, Retail, Souv, SP)

Titrisation Actions

57,40

338,90

396,30

561,71

TOTAL

16 322,4

19 255,1

35 577,5

35 212,2

31/12/2022

31/12/2021

Variation

Exposition Brute

Exposition Brute

Exposition Brute

RWA

RWA

RWA

en millions d’euros

Souverains

2 853,0 127,9 2 613,0 124,3

240,0

3,6 5,4

Administrations régionales et secteur public

3 707,7 1 109,1

3 735,6 1 103,7

(27,9)

Établissements

6 113,7

157,4 6 292,2

123,5

(178,5) 250,5 207,2

33,9

Entreprises

16 954,0 7 921,3 16 703,5 7 840,0

81,3

Clientèle de détail Autres expositions

4 588,4 799,6 4 381,2

730,1

69,5

0,5

0,5

0,5

0,5

Expositions en modèle standard garanties par hypothèque

736,3 302,4

630,5 294,4

261,3 186,1

105,8 (66,9)

41,1

Expositions standard en défaut (Corp, Retail, Souv, SP)

227,5

104,9

(81,2)

Titrisation Actions

396,3 1 256,2

561,7 1 372,1

(165,4)

(115,9)

TOTAL

35 577,5 11 779,2 35 212,2 11 741,0

365,3

38,2

Tant les encours que les risques pondérées (RWA) sont relativement stables entre 2021 et 2022.

167

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2022