Compagnies des Alpes // Document d'enregistrement universel 2019

5 INFORMATIONS FINANCIÈRES Comptes consolidés

INFORMATIONS SUR LES TAUX D’INTÉRÊTS Le tableau ci-après indique les taux d’intérêts après prise en compte des couvertures de taux.

30/09/2019

30/09/2018

Montant

Taux

Montant

Taux

(en millions d’euros) Dette à taux fixe

399,2 159,4

2,12 % 0,60 %

328,7 102,3

2,38 % 1,41 %

Dette financière à taux variable

Participation et divers

4,2

2,9

TOTAL

562,8

1,72 %

433,9

2,24 %

6.13

IMPÔTS DIFFÉRÉS

30/09/2019

30/09/2018

Total des actifs d’impôts différés au bilan Total des passifs d’impôts différés au bilan

9 801

7 612

- 22 387 - 12 586

- 21 800 - 14 188

SOLDE NET DES ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

Engagements de retraites et assimilés Participation

Provisions non déductibles

Contrats de location

Reports déficitaires

Provisions réglementées

Écarts d’évaluation

Composants d’entretien

Instruments financiers Marques Autres TOTAL 52 - 129 - 3 099 5 044 - 14 188

(en milliers d’euros)

30/09/2018 5 653 16 082

1 736 - 24 830 - 9 865 - 2 613 - 2 217

Variation

1 043

2 973

324

- 1 947 - 1 005

- 702

- 180 - 58

460

0 693 1 602

30/09/2019 6 696 19 055

2 060 - 26 777 - 10 870 - 3 316 - 2 397 - 6

331 - 3 099 5 737 - 12 586

Usuellement, le délai de recouvrement des impôts différés actifs est de 5 à 10 ans.

6.14

DETTES D’EXPLOITATION ET AUTRES DETTES

30/09/2019

30/09/2018

(en milliers d’euros)

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

77 590 75 663 19 672

93 647 72 555 20 823

Dettes fiscales et sociales Autres dettes d’exploitation

SOUS-TOTAL « DETTES D’EXPLOITATION »

172 925

187 026

Dettes sur immobilisations

39 872

37 751

Autres dettes diverses

742

1 475

Comptes de régularisation

28 000 68 613 241 539

24 279 63 505 250 531

SOUS-TOTAL « AUTRES DETTES »

TOTAL

6.15 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CATÉGORIE, JUSTE VALEUR ET EFFETS EN RÉSULTAT

 le niveau 2 qui comprend les évaluations basées sur des données observables sur le marché, non incluses dans le niveau 1 ;  le niveau 3 qui comprend les évaluations basées sur des données non observables sur le marché ; en règle générale, la valorisation des titres de sociétés non contrôlées est basée sur la quote-part de situation nette. Les justes valeurs ont été déterminées sur la base des informations disponibles à la date de clôture de l’exercice (derniers états disponibles) et ne prennent donc pas en compte l’effet des variations ultérieures. Il n’a été procédé à aucun transfert d’instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni à aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 en 2019.

La norme IFRS 9 applicable à partir de 2018 définit 3 catégories d’instruments financiers :  les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ;  les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat net ;  les prêts et créances évalués au coût amorti. Les instruments financiers comptabilisés à la juste valeur au bilan sont ventilés selon les niveaux de juste valeur suivants :  le niveau 1 qui comprend les évaluations basées sur un prix coté sur un marché actif ; en règle générale, la valeur de marché correspond au dernier cours coté ;

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