Compagnie des Alpes // Document d'enregistrement universel 2021

5 INFORMATIONS FINANCIÈRES Comptes sociaux

3.7

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

L’évolution des capitaux propres s’analyse comme suit :

Primes d'émission, d'apport et de fusion

Report à nouveau Résultat

Capitaux propres 547 542

Capital social

Réserves

(en milliers d’euros)

CAPITAUX PROPRES AU 30 SEPTEMBRE 2019

186 425

263 018

19 173

64 334

14 592

Affectation du résultat Distribution de dividendes Augmentation de capital

662

13 930 - 14 592

-

- 17 100

- 17 100

404

- 404

-

Résultat de l’exercice

- 32 360 - 32 360

CAPITAUX PROPRES AU 30 SEPTEMBRE 2020

186 829

263 018

19 431

61 164 - 32 360

498 083

Affectation du résultat Distribution de dividendes Augmentations de capital

- 32 360

32 360

- -

13 307

237 996 174 954

- 407

250 896

Réduction de capital

- 174 954

-

RÉSULTAT DE L’EXERCICE

- 79 217 - 79 217

CAPITAUX PROPRES AU 30 SEPTEMBRE 2021

25 182

675 968

19 024

28 804 - 79 217

669 762

L’Assemblée générale du 25 mars 2021 a décidé, lors de l’affectation du résultat de l’exercice clos le 30 septembre 2020, de ne pas effectuer de distribution de dividendes pour l’exercice 2019/2020. En avril 2021, le Conseil d’administration, sur délégation de l’Assemblée générale, a décidé de procéder à une réduction de capital social non motivée par des pertes, d’un montant de 174 574 013,62 €, pour le ramener de 186 829 064,12 € à un montant de 12 255 050,50 €. La somme correspondant au montant de la réduction de capital, soit un montant de 174 574 013,62 €, a été affectée au compte Primes d’émission. Le Directeur général, par décision en date du 8 juin 2021, faisant usage des pouvoirs qui lui ont été subdélégués par le Conseil d’administration du 31 mai 2021, a décidé : l de procéder à une augmentation de capital, avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires, d’un montant nominal

de 12 281 725,50 €, par émission de 24 563 451 actions nouvelles de la Société de 0,50 € de valeur nominale ; l que les actions nouvelles seront émises au prix de 9,40 €, dont 0,50 de valeur nominale et 8,90 € de prime d’émission. En conséquence l’augmentation de capital en résultant s’élève à 230 896 439,40 €. Enfin, le 16 septembre 2021, l’Assemblée générale a approuvé une augmentation de capital de la Société d’un montant total de 20 000 000 €, par émission de 1 237 180 actions nouvelles d’une valeur nominale de 0,50 € chacune, en rémunération de l’apport par la Caisse des Dépôts et Consignations de 371 402 actions de la Société du Parc du Futuroscope au profit de la Société.

3.8 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Les provisions pour risques et charges se décomposent de la façon suivante :

Au 30/09/2021

Au 30/09/2020

Augmentation

Diminution

(en milliers d’euros)

Provisions pour risques filiales

1 000 4 700 2 328

1 000 3 268 5 083

Provisions pour situations nettes négatives

2 968 3 596

- 4 400

Provisions pour risques divers Provisions pour pertes de change

- 841

54

- 54

-

Provisions pour charges

150

150

TOTAL

8 232

5 725

- 4 456

9 501

Les provisions pour situations nettes négatives des filiales incluent les provisions complémentaires nécessaires dès lors que les titres sont intégralement dépréciés et que la Société ne dispose pas de créance sur ses filiales. Au 30 septembre 2021, une provision pour situation nette négative a été comptabilisée pour un montant de 2,97 M€, et correspond principalement à la société Ski & Soleil (2,3 M€). Une reprise de 4,4 M€ a été constatée concernant la société Travelfactory, cette filiale ayant été recapitalisée durant l’exercice.

Les provisions pour risques divers sont liées à des risques identifiés ou des litiges en cours. La provision pour perte de change du 30 septembre 2020 correspond à l’écart de conversion actif (perte de change latente) calculé sur le prêt en dollars canadiens consenti à Grévin Montréal a été reprise au 30 septembre 2021 pour un montant de 0,5 M€.

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