Compagnie des Alpes // Document d'enregistrement universel 2021

5 INFORMATIONS FINANCIÈRES Comptes consolidés

5.5

COÛT DE L’ENDETTEMENT, AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

30/09/2021

30/09/2020

(en milliers d’euros)

Charges d’intérêts sur emprunts Charges d’intérêts sur dette de loyers COÛT DE L’ENDETTEMENT NET Pertes sur opérations financières (1)

- 16 594 - 3 733 - 20 327

- 9 934 - 2 618 - 12 552

- 1 194

- 1 405

Autres résultats financiers

- 389

- 377 - 537 1 132

Résultat de change

484

- 3 788 - 3 274

Effet sur le résultat des titres évalués en JVR (2)

Dépréciation des créances financières

- 4 600

Dividendes perçus

99

226

AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

- 8 063

- 5 561

(1) Quotes-parts de pertes de sociétés non consolidées (en transparence fiscale). (2) Y compris les provisions pour pertes des filiales. Les intérêts sur emprunts prennent en compte une charge de 4,3 M€ relative à la prolongation du premier PGE jusqu’en 2026.

5.6 CHARGE D’IMPÔT La charge d’impôt se décompose en :

30/09/2021

30/09/2020

(en milliers d’euros) Impôt exigible

1 619

- 3 528 16 360 12 832

Impôt différé

18 652 20 270

TOTAL

Impôt exigible : le Groupe a bénéficié du dispositif de carry-back exceptionnel applicable aux pertes fiscales réalisées au 30 septembre 2020 et a constaté une créance d’impôt de 3,4 M€ à ce titre au 30 septembre 2021.

Le rapprochement entre le taux normal d’impôt en France et le taux effectif constaté est présenté ci-après (le taux effectif correspond au montant de l’impôt rapporté au résultat net des sociétés intégrées, y compris le résultat des activités abandonnées prises en compte dans l’intégration fiscale, avant l’impôt et avant prise en compte des pertes de valeur sur écarts d’acquisition).

Le rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt se résume comme suit :

30/09/2021

30/09/2020

RÉSULTAT AVANT IMPÔT Taux d’impôt en vigueur Charge d’impôt théorique

- 143 728 28,00 % - 40 244

- 123 246 31,00 % - 38 206

Effet des : Écarts sur les taux d’imposition par rapport au taux théorique

3 980 16 172 3 970 - 846 - 2 537

5 111

Charges non déductibles/produits non taxables

15 572 5 442

Reports déficitaires

Activation de déficits antérieurs

-

Résultat des entreprises associées comptabilisé net d’impôts

- 225 - 525

Autres

- 765

TOTAL CHARGE D’IMPÔT

- 20 270

- 12 832

Les déficits reportables pour lesquels aucun impôt différé n’a été comptabilisé, s’élèvent à 53,1 M€ au 30 septembre 2021 (29,8 M€ relatifs aux filiales étrangères), et équivalent à un impôt différé actif de 13,7 M€.

5.7

QUOTE-PART DANS LE RÉSULTAT DES SOCIÉTÉS ASSOCIÉES

Sociétés (en millions d’euros)

Quote-part résultat de sociétés associées

Pays

Produits

Résultat

EBO Impairment

30/09/2020 Groupe Cie du Mont-Blanc

France France France France

86,8 35,6 11,9 10,8

10,0

27,6 15,3

- -

3,8 1,1

SERMA (Avoriaz) DSV (Valmorel) DSR (La Rosière)

5,7 0,1 1,0

2,9 3,8

- 4,4

- 4,4

-

0,2 0,7

TOTAL

30/09/2021 Groupe Cie du Mont-Blanc

France France France France

27,7 19,8

24,6

23,4

- - - -

9,2 0,3

SERMA (Avoriaz) DSV (Valmorel) DSR (La Rosière)

1,5

9,5 0,9 2,4

6,1 5,6

- 2,2 - 0,2

- 0,4

0,0 9,1

TOTAL

168

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