Compagnie des Alpes // Document d'enregistrement universel 2020

5 INFORMATIONS FINANCIÈRES Comptes consolidés

Niveau de Juste valeur des passifs financiers à la juste valeur

Valeur au bilan

Juste valeur des passifs financiers au coût amorti

Passifs financiers et autres passifs (en milliers d’euros) Dettes fournisseurs exploitation Dettes fournisseurs d’immobilisation

Dérivés de couverture (1)

Autres passifs financiers

Notes

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

6.14 6.14 6.14 6.14 6.14 6.14 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12

85 915 27 438 66 062

* * * * * * * * * * * * *

Dettes fiscales et sociales

Dettes d’impôts

607

Autres dettes d’exploitation

30 632

Autres dettes diverses

647

Comptes de régularisation Autres passifs non courants

29 724 2 000 259 530 374 237

Emprunts obligataires

Emprunts auprès des établissements de crédit

Autres dettes financières et assimilées

890

Participation des salariés Soldes créditeurs de banque

2 999 22 532

Intérêts courus

3 091

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI

-

906 305

Dérivés sur opérations de financements

889

889

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS EN JUSTE VALEUR PAR CAPITAUX PROPRES Dérivés sur opérations de financements TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS EN JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

889

-

889

-

-

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS - * Le Groupe n’indique pas la juste valeur des passifs financiers tels que les dettes d’exploitations et les autres dettes, les emprunts auprès des établissements de crédit et les autres dettes financières, car leur valeur comptable est une approximation raisonnable de la juste valeur. 889 906 305 889 -

6.16 ACTIFS ET PASSIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

ACTIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

30/09/2020

(en milliers d’euros)

Immobilisations corporelles propres Immobilisations du domaine concédé

5 033

51 385 1 839 1 115 59 372

Stocks

Impôt différé

ACTIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

PASSIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

30/09/2020

(en milliers d’euros)

Provision pour risques liés à la sortie de la DSP

10 467

Dettes sociales et fiscales

1 385

PASSIFS DESTINÉS À ÊTRE CÉDÉS

11 852

Les dispositions de la norme IFRS 5 ont été appliquées à la clôture au 30 septembre 2020 aux actifs et passifs de la société Deux Alpes Loisirs car les actifs liés à la concession vont être indemnisés au 1 er décembre 2020 par le repreneur des contrats de délégation de service public sur la base de leur valeur nette comptable. Les biens en propre seront cédés à leur valeur de marché. Dans le cadre du transfert du personnel, les dettes sociales et fiscales afférentes seront transférées au repreneur.

Conformément à la norme IFRS 5, les actifs destinés à être cédés sont comptabilisés au montant le plus faible entre leur valeur comptable et leur juste valeur nette des frais de cession. Cette évaluation du groupe d’actifs destinés à être cédés au plus faible de sa valeur nette comptable et de sa juste valeur a conduit à constater à la clôture une dépréciation de la quote-part du goodwill allouée à l’entité des Deux Alpes pour un montant de 4,2 M€, présentée en « Autres produits et charges opérationnels ».

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