Cap Gemini - Document de référence 2016

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INFORMATIONS FINANCIÈRES

4.2 Comptes consolidés

Résultat financier

Note

2015

2016

en millions d’euros

de trésorerie Produits de trésorerie, d’équivalents de trésorerie et des actifs de gestion

28

25

Charges d’intérêt nettes sur les dettes financières

(71) (43) (12) (55) (45) (20) (19) (63) 143 21

(95) (70) (34)

Coût net de l’endettement financier au taux d’intérêt nominal

Effet du coût amorti sur les dettes financières

net de l’endettement financier au taux d’intérêt effectif Charge d’intérêt nette sur régimes de retraites à prestations définies

(104)

24

(37)

Gains (pertes) de change sur opérations financières

28

(Pertes) gains sur instruments dérivés

(30)

Autres

(3)

Autres produits et charges financiers

(42) 219

dont produits financiers dont charges financières RÉSULTAT FINANCIER

(206) (118)

(261) (146)

(34 millions d’euros), soit un total de 129 millions d’euros, d’euros) et l’effet du coût amorti sur les dettes financières Les charges d’intérêt nettes sur les dettes financières (95 millions s’analysent principalement comme suit : amorti (stable par rapport au 31 décembre 2015) ; s’ajoute 1 million d’euros d’effet lié à la comptabilisation au coût (contre 26 millions d’euros au 31 décembre 2015), auxquels coupon de l’emprunt obligataire 2011 pour 24 millions d’euros ◗ nette) ; remboursement (cf. Note 21 – Endettement net / Trésorerie comptable de la composante obligataire à la date de obligataire des ORNANE 2013 (400 millions d’euros) et la valeur différence entre la valeur de marché de la composante 31 décembre 2015) comprenant 22 millions d‘euros liés à la (ORNANE 2013) pour 30 millions d’euros (10 millions d’euros au Numéraire et/ou en Actions Nouvelles et/ou Existantes charge relative aux Obligations à option de Remboursement en coupon variable de la tranche juillet 2018, 23 millions d’euros de ces emprunts : respectivement 4 millions d’euros pour le 3 millions d’euros d’effet lié à la comptabilisation au coût amorti juillet 2023 pour 50 millions d’euros, auxquels s’ajoutent coupons des emprunts obligataires juillet 2018, juillet 2020 et ◗

Périmètre ; 1 er juillet 2015). Cf. Note 2 – Principes de Consolidation et 31 décembre 2015 pour ces 3 emprunts obligataires émis le d’effets lié à la comptabilisation au coût amorti au total au d’euros de coupons auxquels s’ajoutent 1 million d’euros pour le coupon de la tranche juillet 2023 (contre 26 millions pour le coupon de la tranche juillet 2020 et 26 millions d’euros fixe ( Cross Currency Swap ) pour 16 millions d’euros. coût net des contrats d’échange EUR-taux fixe contre USD-taux ◗ couvertures associées. et emprunts intragroupes libellés en devises étrangères et à leurs pertes sur instruments dérivés, sont principalement liés aux prêts Les gains de change sur opérations financières, ainsi que les entraînant un effet net nul sur le résultat financier du Groupe. leurs justes valeurs respectives se compensent intégralement, caractéristiques de ces deux instruments dérivés, les variations de Trésorerie nette). Compte tenu de la « symétrie » des principales gains sur instruments dérivés » (cf. Note 21 – Endettement net / acquise en octobre 2013 sont incluses dans la ligne « (Pertes) dans l’ORNANE 2013 et de l’option d’achat sur actions propres Les variations de juste valeur de l’option de conversion incorporée

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