CFM Indosuez Wealth Management // RAPPORT ANNUEL 2021
INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE AU 31/12/2020
Valeur comptable
Variations de la juste valeur sur la période (y.c cessation de couverture au cours de la période)
Montant notionnel
Actif
Passif
(en milliers d'euros)
Couverture de flux de trésorerie Marchés organisés Taux d'intérêt Instruments fermes Instruments conditionnels Change Instruments fermes Instruments conditionnels Autres Marchés de gré à gré
121
531
141
731 750
563
Taux d'intérêt
Instruments fermes Instruments conditionnels
563
121 121
531 531
141 141
731 187 731 187
Change
Instruments fermes
Instruments conditionnels Autres Total des micro-couvertures de flux de trésorerie Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de change Total des macro-couvertures de flux de trésorerie
121
531
141
731 750
5 180
-2
5 180 5 301
-2
531
139
731 750
Total de la couverture de flux de trésorerie
Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger
Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres » à l’exception de la part inefficace de la relation de couverture qui est comptabilisée au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat.
IMPACTS DE LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE AU 31/12/2021 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
Montant de la part efficace de la relation de couverture comptabilisé sur la période
Montant de la part efficace de la relation de couverture comptabilisé sur la période
Montant de la part
inefficace de la couverture
(en milliers d'euros)
Couverture de flux de trésorerie
-3735
Taux d'intérêt
-76
Change
Autres Total de la couverture de flux de trésorerie
-3811
Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger Total de la couverture de flux de trésorerie et d'investissement net dans une activité à l'étranger
-3811
121
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