BPCE - Rapport sur les risques - Pilier III 2020

14 RISQUE CLIMATIQUE

ENVIRONNEMENT RÉGLEMENTAIRE

OBJECTIF DE L’AUTORITÉ BANCAIRE EUROPÉENNE (ABE) L’ABE vise à mettre au point un test de résistance aux risques liés au changement climatique dédié dont l’objectif principal est d’identifier les vulnérabilités des banques au risque lié au climat et de quantifier la pertinence des expositions qui pourraient être potentiellement touchées par le risque physique et le risque de transition. Comme les cadres de tests de résistance aux risques climatiques sont en cours d’élaboration, la conception d’un cadre solide se heurte à de multiples contraintes. À court terme, dans le cadre de l’évaluation régulière des risques des banques de l’UE, une analyse de sensibilité aux risques climatiques est entreprise au cours du second semestre Le Groupe BPCE se prépare à l’utilisation de la taxonomie européenne encore en construction, et tente de l’intégrer dans ces différentes analyses. Les critères de la taxonomie européenne sont rappelés dans les politiques sectorielles d’octroi de crédit et sont utilisés comme base de réflexion dans les travaux stratégiques pour intégration dans les systèmes d’information et le suivi des clients. BPCE et Natixis ont volontairement participé aux travaux de place menés par l’UNEP FI et la Fédération Bancaire Européenne (FBE) durant l’été 2020 sur la méthode d’application de la taxonomie européenne aux actifs bancaires. Plusieurs contreparties de secteurs différentes ont donc été analysées selon les principes de la taxonomie. Les méthodologies d’analyse, les hypothèses utilisées pour arriver à une indication conclusive, et les difficultés rencontrées ont été partagées entre banques européennes afin de collectivement mieux maîtriser l’exercice. Les principales conclusions de L’utilisation de la taxonomie européenne

2020 pour un échantillon de banques volontaires. L’exercice est axé sur les risques de transition et pourrait traiter d’un horizon plus long que l’horizon des exercices habituellement réalisés par l’ABE. L’objectif de l’analyse de sensibilité sera de mieux comprendre les vulnérabilités des banques aux risques liés au changement climatique et de fournir, en fonction des travaux des banques volontaires, une première estimation du montant des expositions vertes détenues par les banques selon la Taxonomie Européenne.

l’exercice sont (i) une meilleure connaissance de nos clients grâce à ce processus d’analyse mais (ii) une faible disponibilité des informations nécessaires aux analyses. En effet, les entreprises publient rarement et de manière imprécise les indicateurs référencés dans la taxonomie européenne, obligeant alors à émettre des suppositions ou à ignorer certains pans entiers des analyses rendant les résultats imparfaits. BPCE et Natixis participent également volontairement à l’exercice de sensibilité mené par l’Autorité bancaire européenne (ABE) qui vise à recueillir la part verte des portefeuilles d’actifs. Sur la fin de l’année 2020, l’ABE poursuit sa propre analyse pendant que parallèlement les analyses sont menées en interne dans les banques volontaires. L’exercice soulève les mêmes difficultés que celui mené par l’UNEP FI et la FBE, à savoir le manque de disponibilité de l’information et le manque d’uniformité des publications.

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