BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

Analyse des transferts entre niveaux de la hiérarchie de juste valeur

31/12/2018

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 2

Niveau 3

De

Niveau 2

Niveau 1

Niveau 3

Niveau 2

Vers

en millions d’euros

ACTIFS Titres à la juste valeur sur option par résultat

2

1 1

Obligations

Actions et OPCVM

2 2

Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

2 9 9

1

Autres titres disponibles à la vente

75 56 19 75

603 603

1 526 1 506

Obligations

Actions et OPCVM

20

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

9

603

1 526

9.1.1.7 Juste valeur des actifs des activités d’assurance évalués au coût amorti au bilan Les principes d’évaluation de la juste valeur sont présentés en note 10.

31/12/2018

Technique de valorisation utilisant des données observables (Niveau 2)

Technique de valorisation utilisant des données non observables (Niveau 3)

Cotation sur un marché actif (Niveau 1)

Juste valeur

en millions d’euros

383

Placements prêts et créances sur les établissements de crédit

4

379

12 759

Placements prêts et créances sur la clientèle Placements détenus jusqu’à l’échéance

47

12 712

1 505

1 345

157

3

PLACEMENTS DES ACTIVITÉS D’ASSURANCE AU COÛT AMORTI

14 647

1 396

13 248

3

9.1.2

Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurances

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Passifs techniques relatifs à des contrats d’assurance

45 772

38 908 10 256 49 164 20 227

Passifs techniques relatifs à des contrats d’assurance en unités de compte

9 845

Passifs techniques relatifs à des contrats d’assurance

55 617 20 118

Passifs techniques relatifs à des contrats financiers avec participation discrétionnaire Passifs techniques relatifs à des contrats financiers en unités de compte

3 951

3 974

Passifs techniques relatifs à des contrats financiers

24 069

24 201

Participation aux bénéfices différée passive *

2 115 9 724

3 275 9 530

Dettes nées des opérations d’assurance ou de réassurance acceptées

Dettes nées des opérations de réassurance cédées

141

181 183

Instruments dérivés de transaction

7

Autres passifs

17

18

TOTAL DES PASSIFS RELATIFS AUX CONTRATS DES ACTIVITÉS D’ASSURANCE Dont 1 470 millions d’euros de participation aux bénéfices différés constatée en capitaux propres en intégration globale. * Les informations requises par la norme IFRS 7 sont respectivement présentées pour : Les passifs financiers à la juste valeur par résultat en note 5.2.2 ; ●

91 690

86 552

Les dettes envers les établissements de crédit et clientèle en ● note 5.10 ; Les dettes représentées par un titre en note 5.11 ; ● Les dettes subordonnées en note 5.14. ●

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