BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018

5.3.7

Annexe aux états financiers du groupe BPCE SA

Note 1

Note 5

Cadre général

Notes relatives au bilan

425

445

1.1 1.2 1.3 1.4

Le Groupe BPCE

425 425 426

5.1 5.2

Caisse, banques centrales Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

445

Mécanisme de garantie Événements significatifs Événements postérieurs

445 451

5.3 5.4

Instruments dérivés de couverture Actifs financiers à la juste valeur

à la clôture

427

par capitaux propres Actifs au coût amorti

455 456

Note 2

Normes comptables applicables

5.5 5.6

et comparabilité

427

Comptes de régularisation et

actifs divers

458

2.1 2.2 2.3

Cadre réglementaire

427 427

5.7

Actifs non courants destinés à être cédés et dettes liées Immeubles de placement

Référentiel

458 460 460

Recours à des estimations

5.8 5.9

et jugements

430

Immobilisations

2.4

Présentation des états financiers consolidés et date de clôture Principes comptables généraux

Dettes envers les établissements 5.10 de crédit et la clientèle Dettes représentées par un titre 5.11 Comptes de régularisation et 5.12 passifs divers

430

461 462

2.5

et méthodes d’évaluation

430

463 463 464

Note 3

Consolidation

433

Provisions 5.13

5

Dettes subordonnées 5.14

3.1

Périmètre de consolidation – méthodes de consolidation et de valorisation Règles de consolidation Évolution du périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2018

Actions ordinaires et instruments 5.15 de capitaux propres émis Participations ne donnant pas le 5.16 contrôle Variation des gains et pertes 5.17 comptabilisés directement en capitaux propres Compensation d’actifs et de 5.18 passifs financiers Actifs financiers transférés, autres 5.19 actifs financiers donnés en garantie et actifs reçus en garantie dont l’entité peut disposer

433 434

465

3.2 3.3

466

436 436

467

3.4

Écarts d’acquisition

Note 4

Notes relatives au compte de

468

résultat

438

4.1

Intérêts, produits et charges

470

assimilés

438

4.2

Produits et charges de

Note 6

Engagements

472

commissions

440

4.3

Gains ou pertes nets sur

6.1 6.2

Engagements de financement Engagements de garantie

472 473

instruments financiers à la juste valeur par résultat

441

4.4

Profits ou pertes nets sur

Note 7

Expositions aux risques

473

instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres

442

7.1

Risque de crédit et risque

4.5

Gains ou pertes nets sur

de contrepartie Risque de marché

473 480

instruments financiers au coût amorti Produits et charges des autres

443

7.2 7.3

4.6

Risque de taux d’intérêt global

activités

443 444 445

et risque de change Risque de liquidité

480 480

4.7 4.8

Charges générales d’exploitation Gains ou pertes sur autres actifs

7.4

423

Document de référence 2018