BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

Exercice 2018

Exercice 2017

en millions d’euros

Produits d’intérêts sur les crédits

46 (6)

46 (6)

Charges financières sur dépôts bancaires

PARTENARIATS ET ENTREPRISES ASSOCIÉS 12.4 Principes comptables : Voir Note 3

12.4.1 Participations dans les entreprises mises en équivalence 12.4.1.1 Partenariats et autres entreprises associées Les principales participations du groupe mises en équivalence concernent les co-entreprises et les entreprises associées suivantes :

31/12/2018

en millions d’euros

01/01/2018

CNP Assurances (groupe) *

2 471

2 567

Socram Banque

75

76

EDF INVESTISSEMENTS GROUPE Banque Calédonienne d’Investissement

521 153 599

521 145 493

Autres

Sociétés financières

3 819

3 802

Autres

214 214

310 310

Sociétés non financières

TOTAL DES PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES MISES EN ÉQUIVALENCE 4 112 Application reportée au 1 er janvier 2022 de la norme IFRS 9 (amendement IFRS 4). La norme IFRS 9 – Instruments financiers a été publiée définitivement le 24 juillet 2014 et a été adoptée le * 22 novembre 2016 par l’Union européenne. La date d’application obligatoire de cette norme est fixée à partir du 1 er janvier 2018. Toutefois, le groupe a opté pour le report possible de cette norme au 1 er janvier 2022. Cette norme, qui remplace la norme IAS 39 « Instruments financiers », a pour objectif d’établir les principes de comptabilisation et d’information financière en matière d’actifs financiers et de passifs financiers. La version finale de la norme IFRS 9 regroupe trois phases qui ont constitué le projet : classification et évaluation, dépréciation et comptabilité de couverture. La comptabilité de macrocouverture, qui fait l’objet d’un projet séparé par l’IASB, n’est pas finalisée : un document à fins de discussion (« discussion paper ») a été publié le 17 avril 2014. 4 033

5

12.4.1.2 Données financières des principaux partenariats et entreprises associées Les données financières résumées des co-entreprises et/ou des entreprises sous influence notable significatives sont les suivantes ; elles sont établies sur la base des dernières données disponibles publiées par les entités concernées.

Entreprises associées

Banque Calédonienne d’Investissement (BCI)

CNP Assurances (groupe)

EDF Investment Group (EIG)

Socram Banque

en millions d’euros

DIVIDENDES REÇUS PRINCIPAUX AGRÉGATS Total actif

93

1

11

4

415 524 397 743

1 913 1 689

8 580

2 797 2 490

Total dettes

33

Compte de résultat Résultat d’exploitation ou PNB

2 463 (793) 1 670

55 (3)

264 (78) 186

93

Impôt sur le résultat

(19)

Résultat net

6

25

VALEUR AU BILAN DES ENTREPRISES MISES EN ÉQUIVALENCE Capitaux propres des entreprises mises en équivalence *

17 782

224

8 548

306

Pourcentage de détention

16,11 %

33,42 %

6,11 %

49,90 %

VALEUR DES PARTICIPATIONS MISES EN ÉQUIVALENCE

2 471

75

521

153

DONT ÉCARTS D’ACQUISITION

2

VALEUR BOURSIÈRE DES PARTICIPATIONS MISES EN ÉQUIVALENCE

2 049

///

///

///

Les capitaux propres retenus par le Groupe BPCE pour la mise en équivalence de la CNP Assurances (groupe) font l’objet d’un retraitement (titres supersubordonnés). *

Le Groupe BPCE n’a pas d’intérêt dans les co-entreprises ayant un impact significatif sur les comptes consolidés.

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