BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

Analyse des transferts entre niveaux de la hiérarchie de juste valeur

31/12/2018

Niveau 1

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 2

Niveau 3

De

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau 3

Niveau 2

Vers

en millions d’euros

ACTIFS Titres à la juste valeur sur option par résultat

215 215

3 3

Actions et OPCVM

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

70

285

3

285 924 766 158 924

3

126

603 603

1 591 1 506

Autres titres disponibles à la vente

84 77

Obligations

9

Actions et OPCVM

7

117 126

85

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

84

603

1 591

9.1.1.7 Juste valeur des actifs financiers évalués au coût amorti au bilan Les principes d’évaluation de la juste valeur sont présentés en note 10.

31/12/2018

Technique de valorisation utilisant des données observables (Niveau 2)

Technique de valorisation utilisant des données non observables (Niveau 3)

5

Cotation sur un marché actif (Niveau 1)

Juste valeur

en millions d’euros

Placements prêts et créances sur les établissements de crédit

383

4

379

Placements prêts et créances sur la clientèle Placements détenus jusqu’à l’échéance

12 760

47

12 713

2 426

2 086

337

3

PLACEMENTS DES ACTIVITÉS D’ASSURANCE AU COÛT AMORTI

15 569

2 137

13 429

3

9.1.2

Passifs relatifs aux contrats des activités d’assurances

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Passifs techniques relatifs à des contrats d’assurance

51 694 10 711 62 406 20 118

44 608 11 110 55 718 20 227

Passifs techniques relatifs à des contrats d’assurance en unités de compte PASSIFS TECHNIQUES RELATIFS À DES CONTRATS D’ASSURANCE Passifs techniques relatifs à des contrats financiers avec participation discrétionnaire Passifs techniques relatifs à des contrats financiers en unités de compte PASSIFS TECHNIQUES RELATIFS À DES CONTRATS FINANCIERS

4 145

4 216

24 263

24 443

Participation aux bénéfices différée passive *

2 401 9 610

3 788 9 383

Dettes nées des opérations d’assurance ou de réassurance acceptées

Dettes nées des opérations de réassurance cédées

153

194 183

Instruments dérivés de transaction

7

Autres passifs

17

19

TOTAL DES PASSIFS RELATIFS AUX CONTRATS DES ACTIVITÉS D’ASSURANCE Dont 1 755 millions d’euros de participation aux bénéfices différés constatée en capitaux propres en intégration globale. * Les informations requises par la norme IFRS 7 sont respectivement présentées pour : les passifs financiers à la juste valeur par résultat en note 5.2.2 ; ●

98 855

93 728

les dettes envers les établissements de crédit et clientèle en ● note 5.11 ; les dettes représentées par un titre en note 5.12 ; ● les dettes subordonnées en note 5.15. ●

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