BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

7.1.3.6 Variation des provisions pour pertes de crédit sur engagements de garantie donnés

Statut 1

Statut 2

Statut 3

TOTAL

en millions d’euros

SOLDE AU 01/01/2018

41 42

89 13

180

310

Production

///

55

Décomptabilisation

(11)

(29)

(12)

(52)

Transferts entre statuts

(3)

20

8 2

25

Autres variations

(32)

(31)

(61) 277

SOLDE AU 31/12/2018

37

62

178

Mesure et gestion du risque de crédit 7.1.4 Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et peut se manifester par la migration de la qualité de crédit voire par le défaut de la contrepartie. Les engagements exposés au risque de crédit sont constitués de créances existantes ou potentielles et notamment de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties de bonne fin ou engagements confirmés ou non utilisés. Les procédures de gestion et les méthodes d’évaluation des risques de crédit, la concentration des risques, la qualité des actifs financiers

sains, l’analyse et la répartition des encours sont communiquées dans le rapport sur la gestion des risques. 7.1.5 Le tableau ci-dessous présente l’exposition de l’ensemble des actifs financiers du Groupe BPCE au risque de crédit et de contrepartie. Cette exposition au risque de crédit (déterminée sans tenir compte de l’effet des compensations non comptabilisées et des collatéraux) et au risque de contrepartie correspond à la valeur nette comptable des actifs financiers. Garanties reçues sur des instruments dépréciés

Exposition maximale au risque de crédit

Exposition maximale nette de dépréciation

Dépréciations/ provisions

Garanties

en millions d’euros

Titres de dettes au coût amorti

248

(143)

105

57

5

Prêts et créances aux établissements de crédit au coût amorti

54

(53)

1

Prêts et créances à la clientèle au coût amorti

21 433

(9 716)

11 716

10 259

Titres de dettes – Juste valeur par capitaux propres recyclables

79

(60)

19

Engagements de financement Engagements de garantie

342 919

(145) (178)

196 740

5

17

TOTAL DES INSTRUMENTS FINANCIERS DÉPRÉCIÉS (S3)

23 074

(10 296)

12 777

10 338

Mécanismes de réduction du risque de crédit : actifs obtenus par prise de possession de garantie La politique des établissements du Groupe BPCE consiste à céder dès que possible les actifs obtenus par prise de possession de garantie. Les montants de ces actifs sont non significatifs au 31 décembre 2018. 7.2 Le risque de marché représente le risque pouvant engendrer une perte financière due à des mouvements de paramètres de marché, notamment : les taux d’intérêt : le risque de taux correspond au risque de ● variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt ; les cours de change ; ● les prix : le risque de prix résulte des variations de prix de marché, ● qu’elles soient causées par des facteurs propres à l’instrument ou à son émetteur, ou par des facteurs affectant tous les instruments négociés sur le marché. Les titres à revenu variable, les dérivés actions et les instruments financiers dérivés sur matières premières sont soumis à ce risque ; et plus généralement, tout paramètre de marché intervenant dans ● la valorisation des portefeuilles. Les systèmes de mesure et de surveillance des risques de marché sont communiqués dans le rapport sur la gestion des risques. 7.1.6 RISQUE DE MARCHÉ

L’information relative à la gestion des risques de marché requise par la norme IFRS 7, présentée dans le rapport sur la gestion des risques se compose de : la VaR sur le périmètre du Groupe BPCE ; ● le résultat des stress tests globaux. ● ET RISQUE DE CHANGE Le risque de taux représente pour la banque l’impact sur ses résultats annuels et sa valeur patrimoniale d’une évolution défavorable des taux d’intérêt. Le risque de change est le risque de voir la rentabilité affectée par les variations du cours de change. La gestion du risque de taux d’intérêt global et la gestion du risque de change sont présentées dans le chapitre 3 « Gestion des risques – Risque de liquidité, de taux et de change ». 7.4 Le risque de liquidité représente pour la banque l’impossibilité de faire face à ses engagements ou à ses échéances à un instant donné. Les procédures de refinancement et les modalités de gestion du risque de liquidité sont communiquées dans le rapport sur la gestion des risques. Les informations relatives à la gestion du risque de liquidité requises par la norme IFRS 7 sont présentées dans le chapitre 3 « Gestion des risques – Risque de liquidité, de taux et de change ». RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT GLOBAL 7.3 RISQUE DE LIQUIDITÉ

325

Document de référence 2018