BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

4.8

GAINS OU PERTES SUR AUTRES ACTIFS

Principes comptables Les gains ou pertes sur autres actifs enregistrent les résultats de cession des immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation et les plus ou moins-values de cession des titres de participation consolidés.

Exercice 2018

Exercice 2017

en millions d’euros

Gains ou pertes sur cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation Gains ou pertes sur cessions des participations consolidées TOTAL DES GAINS OU PERTES SUR AUTRES ACTIFS

13

87

2

1

15

88

Sur l’exercice 2018, les gains ou pertes sur cessions de participations consolidées concernent principalement les entités Axeltis et Selection 1818 (+ 42 millions d’euros). Cette plus-value est partiellement compensée par la provision dotée en prévision des cessions des filiales africaines de BPCE International ( cf. note 1.3). Sur l’exercice 2017, les gains ou pertes sur cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles concernent principalement la plus-value de 84 millions d’euros réalisée sur la cession de l’immeuble Parc Avenue.

Les gains ou pertes sur cessions des participations consolidées concernent principalement les cessions par Natixis des entités Ellisphères et IJCOF (+ 22 millions d’euros), des deux entités du Capital Investissement Caspian (+ 10 millions d’euros) ainsi que la liquidation de l’entité Nexgen Financial Holding (+ 18 millions d’euros). Ces plus-values sont compensées par la provision de - 37 millions d’euros, dotée en prévision des cessions de Banco Primus et de la Banque des Mascareignes.

Note 5

Notes relatives au bilan

5.1

CAISSE, BANQUES CENTRALES

Principes comptables Ce poste comprend principalement la caisse et les avoirs auprès de la banque centrale au coût amorti.

31/12/2018

01/01/2018

en millions d’euros

Caisse

2 667

2 712

Banques centrales

73 791 76 458

91 985 94 697

TOTAL CAISSE, BANQUES CENTRALES

ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT 5.2

Principes comptables Les actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat sont constitués des opérations négociées à des fins de transaction, y compris les instruments financiers dérivés, de certains actifs et passifs que le groupe a choisi de comptabiliser à la juste valeur, dès la date de leur acquisition ou de leur émission, au titre de l’option offerte par la norme IFRS 9 et des actifs non basiques. Date d’enregistrement des titres Les titres sont inscrits au bilan à la date de règlement-livraison. Les opérations de cession temporaire de titre sont également comptabilisées en date de règlement livraison. Lorsque les opérations de prise en pension et de mise en pension de titres sont comptabilisées dans les « Actifs et passifs à la juste valeur par résultat », l’engagement de mise en place de la pension est comptabilisé comme un instrument dérivé ferme de taux. En cas de cession partielle d’une ligne de titres, la méthode « premier entré, premier sorti » est retenue, sauf cas particuliers.

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