BPCE - Document de référence 2018

5 RAPPORT FINANCIER

Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS AU COÛT AMORTI 4.5

Principes comptables Ce poste comprend les gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers au coût amorti (prêts ou créances, titres de dettes) et de passifs financiers au coût amorti.

Exercice 2018

Gains

Pertes

Net

en millions d’euros

Prêts ou créances sur les établissements de crédit

26 32

(17)

9

Prêts ou créances sur la clientèle

31

Titres de dettes

2

1

Gains et pertes sur les actifs financiers au coût amorti

59

(18) (10)

41

Dettes envers les établissements de crédit

(10)

Dettes représentées par un titre

9 9

(3)

6

Gains et pertes sur les passifs financiers au coût amorti TOTAL DES GAINS ET PERTES SUR INSTRUMENTS FINANCIERS AU COÛT AMORTI

(13)

(4)

69

(31)

38

4.6

PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS

Principes comptables Les produits et charges des autres activités enregistrent notamment : les produits et charges des immeubles de placement (loyers et charges, résultats de cession, amortissements et dépréciations) ; ● les produits et charges des opérations de locations opérationnelles ; ● les produits et charges de l’activité de promotion immobilière (chiffre d’affaires, achats consommés). ●

Exercice 2018

Produits

Charges

Net

en millions d’euros

Produits et charges sur activités immobilières Produits et charges sur opérations de location Produits et charges sur immeubles de placement Quote-part réalisée sur opérations faites en commun Charges refacturées et produits rétrocédés Autres produits et charges divers d’exploitation

6

(1)

5

470 135

(428)

43 53

(82)

18 11

(9) (6)

9 5

500

(478)

22

Dotations et reprises nettes de provisions aux autres produits et charges d’exploitation

187 717

187 223 324

Autres produits et charges

(493)

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS

1 328

(1 004)

Les produits et charges des activités d’assurance sont présentés en note 9.

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