BPCE - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018

5.1.7

Annexe aux états financiers du Groupe BPCE

Note 1

Note 5

Cadre général

Notes relatives au bilan

267

288

1.1 1.2 1.3 1.4

Le Groupe BPCE

267 267 268

5.1 5.2

Caisse, banques centrales Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

288

Mécanisme de garantie Événements significatifs Événements postérieurs

288 294

5.3 5.4

Instruments dérivés de couverture Actifs financiers à la juste valeur

à la clôture

269

par capitaux propres Actifs au coût amorti

298 299

Note 2

Normes comptables applicables

5.5 5.6

et comparabilité

269

Comptes de régularisation et

actifs divers

301

2.1 2.2 2.3

Cadre réglementaire

269 269

5.7

Actifs non courants destinés à être cédés et dettes liées Immeubles de placement

Référentiel

301 302 303

Recours à des estimations

5.8 5.9

et jugements

271

Immobilisations

2.4

Présentation des états financiers consolidés et date de clôture Principes comptables généraux

Dettes envers les établissements 5.10 de crédit et la clientèle Dettes représentées par un titre 5.11 Comptes de régularisation et 5.12 passifs divers

272

304 305

2.5

et méthodes d’évaluation

272

306 306 308

Note 3

Consolidation

275

Provisions 5.13

5

Dettes subordonnées 5.14

3.1 3.2

Entité consolidante

275

Actions ordinaires et instruments 5.15 de capitaux propres émis Participations ne donnant pas le 5.16 contrôle Variation des gains et pertes 5.17 comptabilisés directement en capitaux propres Compensation d’actifs et de 5.18 passifs financiers Actifs financiers transférés, autres 5.19 actifs financiers donnés en garantie et actifs reçus en garantie dont l’entité peut disposer

Périmètre de consolidation – méthodes de consolidation et de valorisation Règles de consolidation Évolution du périmètre de consolidation au cours de l’exercice 2018

309

275 277

310

3.3 3.4

311

278 279

3.5

Écarts d’acquisition

312

Note 4

Notes relatives au compte de

résultat

281

314

4.1

Intérêts, produits et charges

assimilés

281

Note 6

Engagements

316

4.2

Produits et charges de

commissions

283

6.1 6.2

Engagements de financement Engagements de garantie

316 317

4.3

Gains ou pertes nets sur

instruments financiers à la juste valeur par résultat

284

Note 7

Expositions aux risques

318

4.4

Gains ou pertes nets sur

instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres

7.1

Risque de crédit et risque

285

de contrepartie Risque de marché

318 325

4.5

Gains ou pertes nets sur

7.2 7.3

instruments financiers au coût amorti Produits et charges des autres

286

Risque de taux d’intérêt global

et risque de change Risque de liquidité

325 325

4.6

activités

286 287 288

7.4

4.7 4.8

Charges générales d’exploitation Gains ou pertes sur autres actifs

265

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