BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS BPCE

3.4

GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE NÉGOCIATION

Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors bilan sur titre de transaction ; • les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de • l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit • d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation.

Exercice 2020

Exercice 2019

en millions d’euros

Titres de transaction Opérations de change

0

0

(1) (6) (7)

(2)

Instruments financiers à terme *

347

TOTAL 345 Le gain réalisé sur 2019 s’expliquait à hauteur de 345 millions d’euros par l’enregistrement en résultat d’une prime reçue sur dérivé conditionnel non reconnue avant l’échéance, * conformément aux principes comptables en référentiel français (fin de l’opération de garantie des encours de la Banque de Grande Clientèle run off (anciennement GAPC) de Natixis).

3.5

GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILÉS

Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.

5

Exercice 2020

Exercice 2019

Placement

Total

Placement

Total

en millions d’euros Dépréciations Dotations *

(163)

(163)

(34)

(34)

Reprises

3 1

3 1 0

23

23

Résultat de cession Autres éléments

(10)

(10)

0

0

0

TOTAL

(159)

(159)

(21)

(21)

Les dotations constatées sur 2020 portent principalement sur FIDOR à hauteur de 132 millions d’euros. *

539

DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE