BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2020

10.2

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS

10.1.4

SENSIBILITÉ DE LA JUSTE VALEUR DE NIVEAU 3 AUX VARIATIONS DES PRINCIPALES HYPOTHÈSES

FINANCIERS AU COÛT AMORTI Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 10.1.

Natixis a évalué, au 31 décembre 2020, une sensibilité de la juste valeur de ses instruments valorisés à partir de paramètres non observables. Cette sensibilité permet d’estimer à l’aide d’hypothèses probables les effets des fluctuations des marchés du fait d’un environnement économique incertain. Cette estimation a été effectuée par le biais des hypothèses des ajustements additionnels de valorisation pour les instruments de taux, change, crédit et actions ; soit un impact potentiel de 48 millions d’euros au compte de résultat dont 21 millions d’euros sur les instruments de capitaux propres et dérivés.

31/12/2020

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

151 511 177 639 13 266 208 282 51 941 212 732 16 940

36

93 793 75 865

57 682 101 346

Prêts et créances sur la clientèle

428

Titres de dette

4 243

4 607

4 417

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

119 691 44 942 129 917

88 591

Dettes envers la clientèle

7 000 4 176

Dettes représentées par un titre

78 672 10 810

5

Dettes subordonnées

5 426

703

31/12/2019

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

131 050 181 985 14 000 114 427 50 166 225 742 18 459

80

125 798 75 466

5 171

Prêts et créances sur la clientèle

128

106 392

Titres de dette

3 809

4 969

5 222

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

100 525 44 356 148 662

13 902

Dettes envers la clientèle

5 810 5 552

Dettes représentées par un titre

71 529 10 765

Dettes subordonnées

7 036

657

495

DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE