BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2020

concernés. Au niveau individuel, les critères d’appréciation du caractère avéré d’un risque de crédit incluent l’existence d’impayés ; et ces événements sont susceptibles d’entraîner la • constatation de pertes avérées (incurred losses). Les dépréciations sont déterminées par différence entre le coût amorti et le montant recouvrable de la créance, c’est-à-dire, la valeur actualisée des flux futurs estimés recouvrables en tenant compte de l’effet des garanties.

Dépréciation des prêts et créances La norme IAS 39 définit les modalités de calcul et de comptabilisation des pertes de valeur constatées sur les prêts. Une créance est dépréciée si les deux conditions suivantes sont réunies : il existe des indices objectifs de dépréciation sur base • individuelle ou sur base de portefeuilles : il s’agit « d’événements déclenchant » ou « événements de pertes » qui caractérisent un risque de contrepartie et qui interviennent après la comptabilisation initiale des prêts

31/12/2020

31/12/2019

en millions d’euros

Immeubles de placement

1 441

1 502

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers disponibles à la vente Prêts et créances sur les établissements de crédit

27 905 54 858

23 267 53 740

393

747

Prêts et créances sur la clientèle

12 700

13 312

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

764

918

Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les passifs relatifs aux contrats d’assurance et financiers

16 538

15 254

Créances nées des opérations d’assurance ou de réassurance acceptée

1 751

2 232

Créances nées des opérations de réassurance cédée

26

86

Frais d’acquisition reportés

728

731

117 104

111 787

TOTAL DES PLACEMENTS DES ACTIVITÉS D’ASSURANCE (1)

Au 31 décembre 2019, Coface a contribué au poste Placements des activités d’assurance pour 3 987 millions d’euros. (1)

9.1.1.1

Immeubles de placement

5

31/12/2020

31/12/2019

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur brute

Valeur nette

Valeur brute

Valeur nette

en millions d’euros

Immeubles de placement comptabilisés au coût historique Immeubles de placement comptabilisés à la juste valeur (1)

44

(15)

29

44

(14)

30

1 018

1 018

1 070

1 070

Immeubles de placement en unités de compte TOTAL IMMEUBLES DE PLACEMENT

394

394

402

402

1 456 1 502 Les variations de juste valeur donnent lieu à la reconnaissance symétrique d’une provision pour participation différée égale, en moyenne au 31 décembre 2020 à 87 % de (1) l’assiette concernée contre 89 % au 31 décembre 2019. La juste valeur des immeubles de placement s’élève à 1 472 millions d’euros au 31 décembre 2020 contre 1 530 millions d’euros au 31 décembre 2019. La juste valeur des immeubles de placement est classée en niveau 3 dans la hiérarchie des justes valeurs de la norme IFRS 13. (15) 1 441 1 516 (14)

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