BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2020

En cas de cession partielle d’une ligne de titres, la méthode « premier entré, premier sorti » est retenue, sauf cas particuliers. Pour les opérations de prise en pension, un engagement de financement donné est comptabilisé entre la date de transaction et la date de règlement livraison.

Date d’enregistrement Les titres sont inscrits au bilan à la date de règlement-livraison. Les opérations de cession temporaire de titre sont également comptabilisées en date de règlement livraison.

5.5.1

TITRES AU COÛT AMORTI

31/12/2020

31/12/2019

en millions d’euros

Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres de dettes

4 887 9 194 (177)

4 365

10 862

Dépréciations pour pertes de crédit attendues TOTAL DES TITRES AU COÛT AMORTI

(182)

13 904

15 045

La juste valeur des titres au coût amorti est présentée en note 10. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1.

5.5.2

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS AU COÛT AMORTI

31/12/2020

31/12/2019

en millions d’euros

Comptes ordinaires débiteurs

5 197 1 508

6 185 2 008

Opérations de pension Comptes et prêts (1)

138 325

116 599

Autres prêts ou créances sur établissements de crédit et assimilés

534

631

Dépôts de garantie versés

4 333

4 002

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

(35)

(52)

TOTAL DES PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 129 373 Les fonds du Livret A, du LDD et du LEP centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations et présentés sur la ligne « Comptes et prêts » s’élèvent à 243 millions d’euros au (1) 31 décembre 2020 contre 239 millions d’euros au 31 décembre 2019. 149 862 Les créances sur opérations avec le réseau s’élèvent à 141 296 millions d’euros au 31 décembre 2020 (116 380 millions d’euros au 31 décembre 2019). La juste valeur des prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés est présentée en note 10. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1.

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