BPCE - Document d'enregistrement universel 2020
RAPPORT FINANCIER
COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2020
31/12/2020
31/12/2019
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Total
Total
en millions d’euros
Ventes à découvert
20 595 41 405
/// ///
20 595 41 405
18 555 42 197
/// ///
18 555 42 197
Dérivés de transaction (1) (2)
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle
173 120
173 120
144 139
143 139
Dettes représentées par un titre non subordonnées
295
23 856
24 151
297
26 254
26 550
Dettes subordonnées Opérations de pension (1) Dépôts de garantie reçus
///
99 /// ///
99
///
100
100
95 262 14 252
95 262 14 252
95 548 13 119
/// ///
95 548 13 119
Autres
///
3 525
3 525
///
3 699
3 699
TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
171 810
27 772
199 582
169 716
30 335
200 051
Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 ( cf. note 5.18.2). (1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2019 suite à une modification de la présentation des primes sur options à payer ou à recevoir ( cf. note 5.2.3). (2)
Conditions de classification des passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Au niveau du groupe, les passifs valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont en grande partie localisés chez Natixis. Ils sont principalement constitués d’émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions contiennent des dérivés incorporés significatifs dont les variations de valeur sont neutralisées par celles des instruments dérivés qui les couvrent économiquement. Les passifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent également, hors Natixis, quelques émissions ou dépôts structurés comportant des dérivés incorporés (ex. : BMTN structurés ou PEP actions).
Ces passifs sont valorisés en juste valeur à la date d’arrêté avec enregistrement de la variation de valeur, coupon inclus, dans le poste du compte de résultat « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » à l’exception des variations de juste valeur attribuables au risque de crédit propre associé aux passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat, comptabilisées dans le poste « Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat » en application de la norme IFRS 9.
5
31/12/2020
31/12/2019
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Non- concordance comptable
Non- concordance comptable
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
en millions d’euros
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre, non subordonnées
27
146
173
54
90
144
120
120
139
139
19 030
4 826
23 856
20 570
5 684
26 254
Dettes subordonnées
99
99
100
100
Autres TOTAL
3 525
3 525
3 699
3 699
22 581
5 191
27 772
24 322
6 013
30 335
423
DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE
Made with FlippingBook - Online magazine maker