BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2020

Exercice 2019

De

niveau 1

niveau 1

niveau 2

niveau 2

niveau 3

niveau 3

Vers

niveau 2

niveau 3

niveau 1

niveau 3

niveau 1

niveau 2

en millions d’euros

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre

83

2

Instruments dérivés Dérivés de taux • Dérivés actions • Dérivés de change • Dérivés de crédit •

12

116

598 302 287

406

20 10

12

115

8 1

376

Autres dérivés •

1

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (1)

12

199

598

408

Instruments dérivés

(1) (1)

Dérivés de taux

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique

(1)

Dettes représentées par un titre

4 975

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option

4 975

Hors couverture économique. (1)

10.2

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS

10.1.4

SENSIBILITÉ DE LA JUSTE VALEUR DE NIVEAU 3 AUX VARIATIONS DES PRINCIPALES HYPOTHÈSES

FINANCIERS AU COÛT AMORTI Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 10.1.

Natixis a évalué, au 31 décembre 2020, une sensibilité de la juste valeur de ses instruments valorisés à partir de paramètres non observables. Cette sensibilité permet d’estimer à l’aide d’hypothèses probables les effets des fluctuations des marchés du fait d’un environnement économique incertain. Cette estimation a été effectuée par le biais des hypothèses des ajustements additionnels de valorisation pour les instruments de taux, change, crédit et actions ; soit un impact potentiel de 48 millions d’euros au compte de résultat dont 21 millions d’euros sur les instruments de capitaux propres et dérivés.

5

31/12/2020

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

90 168 769 098 26 484 137 145 631 848 228 511 17 072

83

24 158 130 248

65 927 638 422

Prêts et créances sur la clientèle

428

Titres de dette

14 607

6 883

4 994

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

47 485 340 216 143 904

89 660 291 633

Dettes envers la clientèle

Dettes représentées par un titre

78 943 10 810

5 737

Dettes subordonnées

5 519

743

345

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