BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2020

31/12/2020

31/12/2019

en millions d’euros

OPCVM

5 669 5 669

2 285 2 285

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

Dérivés de transaction Dérivés de couverture

17 29

19

Obligations

1 710 1 268 3 512

2 054 1 092

Actions OPCVM

277

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option

18 004 24 494 30 209

19 490 22 913 25 217

TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

CONDITIONS DE CLASSIFICATION DES PLACEMENTS À LA JUSTE VALEUR SUR OPTION

31/12/2020

31/12/2019

Actifs financiers à la juste valeur sur option

Actifs financiers à la juste valeur sur option

Non- concordance comptable

Non- concordance comptable

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

en millions d’euros

Obligations

553 499

26

1 131

1 710 1 268 3 512

645 507

27

1 381

2 053 1 092

Actions OPCVM

768

585

3 512

277

277

Placements adossés aux contrats en unités de compte

15 922 20 486

1 510 2 304

573

18 005 24 494

17 762 18 915

1 338 1 950

390

19 490 22 913

TOTAL

1 704

2 048

9.1.1.3

Actifs financiers disponibles à la vente

5

Principes comptables Cette catégorie comprend les actifs financiers qui ne relèvent pas des portefeuilles précédents. Les actifs financiers disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur augmentée des frais de transaction. En date d’arrêté, ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (sauf pour les actifs monétaires en devises, pour lesquels les variations de juste valeur pour la composante change affectent le résultat). En cas de cession, ces variations de juste valeur sont transférées en résultat. Les revenus courus ou acquis sur les titres à revenu fixe sont enregistrés dans le poste « Produit net des activités d’assurance ». Les revenus des titres à revenu variable sont enregistrés dans le poste « Produit net des activités d’assurance ».

31/12/2020

31/12/2019

en millions d’euros

Obligations

48 636

47 735

Actions OPCVM

4 379 7 007

4 588 6 480

Montant brut des actifs financiers disponibles à la vente

60 023

58 803

Dépréciations des instruments de dettes

(57)

(50)

Dépréciations des instruments de capitaux propres (1)

(229)

(208)

TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE (2) 58 546 En 2020, la charge de dépréciation durable des titres à revenu variable s’établit à 171 millions d’euros contre 63 millions d’euros en 2019. Cette charge est neutralisée à hauteur (1) de 87 % compte tenu du mécanisme de la participation aux bénéfices. La charge de l’exercice 2020 se répartit entre un complément de dépréciation sur des titres antérieurement dépréciés pour 144 millions d’euros (16 millions d’euros en 2019) et des dotations sur titres nouvellement dépréciés pour 27 millions d’euros (47 millions d’euros en 2019). Coface a contribué au poste Actifs financiers disponibles à la vente pour 2 911 millions d’euros au 31 décembre 2019. (2) 59 737

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DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE