BPCE - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2020

7.1.3.4

Variation des pertes de crédit sur prêts et créances à la clientèle au coût amorti

dans la mesure où cette amélioration a été neutralisée dans le calcul des dépréciations décrit infra. Par ailleurs, des provisions complémentaires d’un montant de 795 millions d’euros ont été comptabilisées en 2020 pour couvrir les risques de dégradation significative du risque de crédit sur les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, du commerce-distribution spécialisé et de l’aéronautique. En l’absence de dégradation avérée de leur notation au 31 décembre 2020, les encours couverts par ces provisions ont, en partie, été maintenus en S1. Ils feront l’objet d’un suivi rapproché en 2021, tel que décrit à la note 1.5.2.1.

Les instruments financiers sont répartis en trois catégories (statuts ou stage) selon la dégradation du risque de crédit observée depuis leur comptabilisation initiale. Cette dégradation est mesurée sur la base de la notation en date d’arrêté, y compris si celle-ci a subi une amélioration mécanique sous l’effet des mesures de soutien de l’État (impact positif des moratoires et PGE décrit infra et dans la note 1.5.2). Les encours concernés par cette amélioration mécanique et qui pourraient être transférés en statut 2 s’élèvent à 2,4 milliards d’euros. Ce transfert n’aurait pas d’impact sur le coût du risque

Actifs dépréciés dès leur origination ou leur acquisition (S2 POCI)

Actifs dépréciés dès leur origination ou leur acquisition (S3 POCI)

Statut 1

Statut 2

Statut 3

TOTAL

Dépré- ciations pour pertes de crédit attendues

Dépré- ciations pour pertes de crédit attendues

Dépré- ciations pour pertes de crédit attendues

Dépré- ciations pour pertes de crédit attendues

Dépré- ciations pour pertes de crédit attendues

Dépré- ciations pour pertes de crédit attendues

Valeur brute Compt- able

Valeur brute Compt- able

Valeur brute Comp- table

Valeur brute Compt- able

Valeur brute Comp- table

Valeur brute Compt- able

en millions d’euros

SOLDE AU 31/12/2019 Production et acquisition

618 123 (1 058)

66 306 (1 913)

20 926 (9 482)

85

(1)

626

(356)

706 067 (12 810)

131 856

(480)

5 223

(83)

///

///

632

(78)

137 711

(641)

Décomptabilisation (remboursements, cessions et abandons de créances) Réduction de valeur (passage en pertes) Transferts d’actifs financiers

(71 859)

66 (6 668)

64 (3 041)

147

(2)

(430)

282 (81 999)

559

5

///

///

///

///

(1 789)

1 668

(33)

33 (1 822)

1 701

(7 078)

772

2 794

(791)

3 486

(615)

58

(1)

(58)

1

(798)

(634)

Transferts vers S1 (1)

19 962

(122)

(19 733)

238

(538)

20

(309) (309) (181)

136

Transferts vers S2 (24 021) Transferts vers S3 (3 018)

635 25 116 (1 342)

(1 403)

160

58

(1)

(58)

1

(547) (222)

260 (2 589)

313

5 426

(795)

Autres mouvements (2)

4 148

(726)

(4 088)

(14)

1 173

(975)

(30)

(13)

2

1 189 (1 714)

SOLDE AU 31/12/2020

675 190 (1 424) 760 347 (13 538) Dont un reclassement d’encours portés par la Banque de Grande Clientèle et certains métiers du pôle Banque de proximité et Assurance du statut 2 vers le statut 1 de (1) 3,7 milliards d’euros par le groupe Natixis, lié à l’abandon du critère de dégradation de la notation d’un secteur comme motif de passage en statut 2 et dont un reclassement d’encours portés par la Banque de proximité du statut 2 vers le statut 1 de 2,0 milliards d’euros lié à l’amélioration de la qualité des critères de segmentation des encours. Les autres variations incluent l’amortissement des créances et variation des paramètres de risque de crédit (dont remboursements partiels), de la variation de change et les (2) impacts liés à IFRS 5 (et notamment - 2 milliards d’euros liés à la Coface, dorénavant consolidée selon la mise en équivalence). 63 566 (2 738) 20 755 (9 257) 112 (2) 724 (117)

L’évolution des encours de prêts et créances à la clientèle inclut les Prêts Garantis par l’État (PGE) octroyés en 2020 pour 30,1 milliards d’euros ( cf. note 1.5.1.1).

309

DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 | GROUPE BPCE