BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2019

12.5.2

NATURE DES RISQUES ASSOCIÉS AUX INTÉRÊTS DÉTENUS DANS LES ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES

déduction des engagements de garantie reçus et des provisions enregistrées au passif, sont retenues pour apprécier l’exposition maximale au risque de perte. Le poste « notionnel des dérivés » correspond au notionnel des ventes d’options vis-à-vis des entités structurées. Les données sont présentées ci-dessous, agrégées sur la base de leur typologie d’activité.

Les actifs et passifs comptabilisés dans les différents postes du bilan du groupe au titre des intérêts détenus dans les entités structurées non consolidées contribuent à la détermination des risques associés à ces entités. Les valeurs recensées à ce titre à l’actif du bilan, complétées des engagements de financement et de garantie donnés sous

Au 31 décembre 2019 Hors placements des activités d’assurance en millions d'euros Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Financements structurés

Autres activités

Titrisation

Gestion d’actifs

711 131 497

1 632

1 224

598 456 128

Instruments dérivés de transaction

109 445

312 689 216

Instruments financiers classés en trading (hors dérivés) Actifs financiers à la juste valeur par résultat – Non basique Instruments financiers classés en juste valeur sur option Instruments de capitaux propres hors transaction Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

78

1 016

4

63

7 3

14

0

Actifs financiers au coût amorti

6 384

1 254

11 761

708

Actifs divers TOTAL ACTIF

18

43

7

6

7 113

2 929

12 996

1 313

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

54

90

903

182

Provisions

2

15

2

TOTAL PASSIF

56

91

918

184 394

Engagements de financement donnés Engagements de garantie donnés (1)

5 554

246 205

2 792 3 400 3 899 5 043

225 243

11 28

5

Garanties reçues

Notionnel des dérivés

1 190

377

EXPOSITION MAXIMALE AU RISQUE DE PERTE 2 065 Concernant l’activité « Gestion d’actifs », Natixis garantit le capital et/ou le rendement des parts de certains OPCVM. Ces garanties sont comptabilisées en tant qu’instruments (1) dérivés au 31/12/2019. (voir la note 6.2 Engagement de garantie). 13 835 3 380 20 316

Au 31 décembre 2018 Hors placements des activités d’assurance en millions d'euros Actifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments financiers classés en trading (hors dérivés) Actifs financiers à la juste valeur par résultat – Non basique Instruments financiers classés en juste valeur sur option Instruments dérivés de transaction

Financements

Titrisation Gestion d’actifs

structurés Autres activités

540

1 237

1 021

399 334

95

70

131 702 181

371

153 940

51

70

9

Instruments de capitaux propres hors transaction

4

65

9 3

14

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

Actifs financiers au coût amorti

5 996

1 646

12 608

696

Actifs divers TOTAL ACTIF

22

40

19

19

6 558

2 922

13 652

1 114

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

45

204

585

192

Provisions

6

1

13

2

TOTAL PASSIF

51

205 246

598

194 439

Engagements de financement donnés Engagements de garantie donnés

3 918

2 380 2 471 3 177 2 788

261

4 927

4

Garanties reçues

1

260 262

Notionnel des dérivés

1 030

155

EXPOSITION MAXIMALE AU RISQUE DE PERTE

11 761

8 249

18 101

1 557

479

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