BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2019

9.1.1.6 Les principes d’évaluation de la juste valeur sont présentés en note 10.

Hiérarchie de la juste valeur des actifs financiers évalués à la juste valeur

31/12/2019

31/12/2018

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

en millions d’euros

ACTIFS Titres détenus à des fins de transaction (actions et OPCVM) Actifs financiers détenus à des fins de transaction

2 202

84

2 286

4 726

84

4 810

2 202

84

2 286

4 726

84

4 810

Dérivé de taux

3

3

Dérivé de change

6 8

5

11

3 1

11

13

Dérivé actions

8

1

Instruments dérivés hors couverture (juste valeur positive) Titres à la juste valeur sur option par résultat

14

5

19

4

14

18

224

1 301

1 285 1 286

2 810 2 026

172

456 174 282 702

1 238 1 238

1 866 1 502

Obligations

98

642 659

90 83

Actions et OPCVM

125

785

366

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

15 065

3 087

18 152

14 617

15 320

15 289

4 388

1 286

20 962

14 790

1 159

1 238

17 186

17 505

4 477

1 286

23 267

19 520

1 256

1 238

22 014

Titres de participation

288

287

253

253

Autres titres disponibles à la vente

45 974 39 349

4 751 2 660 2 091 4 749

2 728 2 534

53 452 44 543

41 753 36 068

5 056 3 652 1 404 5 056

2 417 2 218

49 226 41 938

Obligations

Actions et OPCVM

6 625

194

8 910

5 685

199

7 288

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

45 974

3 015

53 740

41 753

2 669

49 479

5

ANALYSE DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR CLASSÉS EN NIVEAU 3 DE LA HIÉRARCHIE DE JUSTE VALEUR

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

Sur les opérations en vie à la clôture

De et vers un autre niveau

En capitaux propres

Ventes/ Rembours- ements

Achats/ Émissions

Autres variations 31/12/2019

01/01/2019

en millions d’euros

ACTIFS Titres à la juste valeur sur option par résultat Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT Titres de participation Autres titres disponibles à la vente Obligations

1 238 1 238

87 87

(3) (3)

201 201

(207) (207)

(31) (31)

1 1

1 286 1 286

1 238

87

(3)

201

(207)

(31)

1

1 286

1 238

87

(3)

201

(207)

(31)

1

1 286

253

14

18

(1)

18

(14)

288

2 417 2 218

(11) (11)

51 (4) 55

6 3 4

747 724

(605) (507)

112 112

10

2 728 2 534

Obligations

Actions et OPCVM

199

24

(98)

10

194

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

2 669

(11)

51

20

765

(606)

18

112

(3)

3 015

447

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