BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2019

Effets des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les actifs financiers

31/12/2019

31/12/2018

Passifs financiers associés et instruments financiers

Passifs financiers associés et instruments financiers

Montant net des actifs

Montant net des actifs

Appels de marge reçus (cash collateral)

Appels de marge reçus (cash collateral)

financiers présentés au bilan

financiers présentés au bilan

reçus en garantie 39 121 87 239 126 360

Exposition nette

reçus en garantie 34 332 91 292 125 624

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

59 555 90 963 150 519

9 271

11 163

56 001 94 233 150 234

9 181

12 488

Opérations de pension

93

3 631

2 941

TOTAL

9 364

14 794

9 181

15 429

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

PASSIFS FINANCIERS 5.18.2 Effets de la compensation comptable sur passifs financiers au bilan liés aux accords de compensation

31/12/2019

31/12/2018

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présentés au bilan

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présentés au bilan

Montant brut des passifs financiers (1)

Montant brut des passifs financiers

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

91 992 116 158 208 150 13 146 221 296

31 354 20 610 51 964

60 638 95 548 156 186 12 046 168 232

79 789 100 536 180 325 17 166 197 491

20 981

58 808 90 582 149 390 16 466

Opérations de pension

9 954

Passifs financiers à la juste valeur

30 935

Opérations de pension (portefeuille de dettes)

1 100

700

TOTAL 165 856 Comprend le montant brut des actifs financiers faisant l’objet d’une compensation ou d’un accord de compensation globale exécutoire ou similaire ainsi que les actifs financiers (1) ne faisant l’objet d’aucun accord. 53 064 31 635

Effets des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les passifs financiers

31/12/2019

31/12/2018

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Montant net des passifs

Montant net des passifs

Appels de marge versés (cash collateral)

Appels de marge versés (cash collateral)

financiers présentés au bilan

financiers présentés au bilan

Exposition nette

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

60 638 107 594 168 232

39 625 101 969 141 594

11 319

9 694 5 617

58 808 107 048 165 856

34 657 98 767 133 424

10 946

13 205

Opérations de pension

8

8 281

TOTAL

11 327

15 311

10 946

21 486

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

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