BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2019

9.1.1.6 Les principes d’évaluation de la juste valeur sont présentés en note 10.

Hiérarchie de la juste valeur des actifs financiers évalués en juste valeur

31/12/2019

31/12/2018

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

en millions d’euros

ACTIFS Titres détenus à des fins de transaction (actions et OPCVM) Actifs financiers détenus à des fins de transaction

2 202

84

2 286

4 726

84

4 810

2 202

84

2 286

4 726

84

4 810

Dérivé de taux

3

3

Dérivé de change

5 8

4

9 8

3 1

10

13

Dérivé actions

1

Instruments dérivés hors couverture (juste valeur positive) Titres à la juste valeur sur option par résultat

14

5

19

4

13

17

695 125 569

1 442

1 286 1 286

3 422 2 053 1 370

470 117 354

593 174 419 820

1 239 1 239

2 303 1 529

Obligations

642 800

Actions et OPCVM

773

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

16 198

3 292

19 490

15 649

16 469

16 893

4 734

1 286

22 913

16 120

1 413

1 239

18 771

19 109

4 822

1 286

25 217

20 849

1 510

1 239

23 598

Titres de participation

263

263

229

229

Autres titres disponibles à la vente

49 054 41 525

5 835 3 136 2 699 5 835

3 194 2 824

58 083 47 485 10 598 58 345

44 837 38 353

6 417 4 391 2 025 6 417

2 644 2 330

53 896 45 073

Obligations

Actions et OPCVM

7 529

370

6 484

314

8 823

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

49 054

3 457

44 837

2 873

54 126

ANALYSE DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR CLASSÉS EN NIVEAU 3 DE LA HIÉRARCHIE DE JUSTE VALEUR

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

vers une autre

en capitaux propres

Ventes/ Rembours- ements

de et vers un autre niveau

Achats/ Émissions

catégorie comptable

Autres variations 31/12/2019

01/01/2019

en millions d’euros

ACTIFS Titres à la juste valeur sur option par résultat

1 239 1 239

87 87

(3) (3)

201 201

(208) (208)

(31) (31)

1 1

1 286 1 286

Obligations

Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat Titres de participation Autres titres disponibles à la vente

1 239

87

(3)

201

(208)

(31)

1

1 286

1 239

87

(3)

201

(208)

(31)

1

1 286

229

14

18

(1)

36

(33)

263

2 644 2 330

(11) (11)

51 (4) 55

22 11 11

952 864

(616) (508) (108)

143 143

10

3 194 2 824

Obligations

Actions et OPCVM

314

88

10

370

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

2 873

(11)

51

36

969

(617)

36

143

(23)

3 457

302

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