BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2019

31/12/2019

31/12/2018

en millions d’euros

OPCVM

2 285 2 285

4 810 4 810

Actifs financiers détenus à des fins de transaction

Dérivés de transaction

19

18

Obligations

2 054 1 092

1 528

Actions OPCVM

602 171

277

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option

19 490 22 913 25 217

16 469 18 770 23 598

TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

CONDITIONS DE CLASSIFICATION DES PLACEMENTS À LA JUSTE VALEUR SUR OPTION

31/12/2019

31/12/2018

Actifs financiers à la juste valeur sur option

Actifs financiers à la juste valeur sur option

Non- concordance comptable

Gestion en juste valeur

Non- concordance comptable

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

Dérivés incorporés

en millions d’euros

Obligations

645 507

27

1 381

2 053 1 092

762 195

27

739

1 528

Actions OPCVM

585

408

602 171

277

277

171

Placements adossés aux contrats en unités de compte

17 762 18 915

1 338 1 950

390

19 490 22 913

14 720 15 677

1 149 1 584

600

16 469 18 770

TOTAL

2 048

1 510

9.1.1.3

Actifs financiers disponibles à la vente

Principes comptables Cette catégorie comprend les actifs financiers qui ne relèvent pas des portefeuilles précédents. Les actifs financiers disponibles à la vente sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur augmentée des frais de transaction. En date d’arrêté, ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (sauf pour les actifs monétaires en devises, pour lesquels les variations de juste valeur pour la composante change affectent le résultat). En cas de cession, ces variations de juste valeur sont transférées en résultat. Les revenus courus ou acquis sur les titres à revenu fixe sont enregistrés dans le poste « Produit net des activités d’assurance ». Les revenus des titres à revenu variable sont enregistrés dans le poste « Produit net des activités d’assurance ».

31/12/2019

31/12/2018

en millions d’euros

Obligations

47 735

45 112

Actions OPCVM

4 588 6 480

3 882 5 426

Montant brut des actifs financiers disponibles à la vente

58 803

54 420

Dépréciations des instruments de dettes

(50)

(38)

Dépréciations des instruments de capitaux propres (1)

(208)

(256)

TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE 54 126 En 2019, la charge de dépréciation durable des titres à revenu variable s’établit à 63 millions d’euros. Cette charge est neutralisée à hauteur de 89 % compte tenu du mécanisme (1) de la participation aux bénéfices. La charge de l’exercice 2019 se répartit entre un complément de dépréciation sur des titres antérieurement dépréciés pour 16 millions d’euros et des dotations sur titres nouvellement dépréciés pour 47 millions d’euros. 58 546

300

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