BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2019

Effets des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les actifs financiers

31/12/2019

31/12/2018

Passifs financiers associés et instruments financiers

Passifs financiers associés et instruments financiers

Montant net des actifs

Montant net des actifs

Appels de marge reçus (cash collateral)

Appels de marge reçus (cash collateral)

financiers présentés au bilan

financiers présentés au bilan

reçus en garantie 39 195 88 309 127 504

Exposition nette

reçus en garantie 35 384 95 164 130 548

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

56 838 92 519 149 357

5 757

11 886

54 026 98 092 152 118

9 406

9 236 2 928

Opérations de pension

90

4 120

TOTAL

5 847

16 006

9 406

12 164

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent pas aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

PASSIFS FINANCIERS 5.18.2 Effets de la compensation comptable sur passifs financiers au bilan liés aux accords de compensation

31/12/2019

31/12/2018

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présentés au bilan

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présentés au bilan

Montant brut des passifs financiers (1)

Montant brut des passifs financiers

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

93 429 116 146 209 575 12 662 222 237

31 815 20 610 52 425

61 614 95 536 157 150 11 562 168 712

81 185 100 124 181 308 16 712 198 020

20 981

60 204 90 170 150 373 16 012

Opérations de pension

9 954

Passifs financiers à la juste valeur

30 935

Opérations de pension (portefeuille de dettes)

1 100

700

TOTAL 166 385 Comprend le montant brut des actifs financiers faisant l’objet d’une compensation ou d’un accord de compensation globale exécutoire ou similaire ainsi que les actifs financiers (1) ne faisant l’objet d’aucun accord. 53 525 31 635

Effets des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les passifs financiers

31/12/2019

31/12/2018

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Montant net des passifs

Montant net des passifs

Appels de marge versés (cash collateral)

Appels de marge versés (cash collateral)

financiers présentés au bilan

financiers présentés au bilan

Exposition nette

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

61 614 107 098 168 712

39 705 101 652 141 357

11 847

10 062

60 204 106 182 166 385

35 708 99 417 135 125

12 198

12 298

Opérations de pension

74

5 372

6 765

TOTAL

11 921

15 434

12 198

19 062

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent pas aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

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