BPCE - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2019

31/12/2019

31/12/2018

Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option

Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option

Passifs financiers émis à des fins de transaction

Passifs financiers émis à des fins de transaction

Total

Total

en millions d’euros

Ventes à découvert

19 984 46 546

/// ///

19 984 46 546

21 167 46 614

/// /// 73

21 167 46 614

Dérivés de transaction (1)

Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle

103 140

103 140

73

2

125

126

Dettes représentées par un titre non subordonnées

297

26 254

26 550

301

24 176

24 476

Dettes subordonnées Opérations de pension (1) Dépôts de garantie reçus

///

100

100

///

100

100

95 536

/// ///

95 536

90 170

/// ///

90 170

9 090

9 090 3 727

7 717

7 717 4 423

Autres

///

3 727

///

4 423

TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

171 452

30 324

201 776

165 970

28 897

194 867

Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf. note 5.18.2). (1)

Conditions de classification des passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Au niveau du groupe, les passifs valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont en grande partie localisés chez Natixis. Ils sont principalement constitués d’émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions contiennent des dérivés incorporés significatifs dont les variations de valeur sont neutralisées par celles des instruments dérivés qui les couvrent économiquement. Les passifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent également, hors Natixis, quelques émissions ou dépôts structurés comportant des dérivés incorporés (ex : BMTN structurés ou PEP actions).

Ces passifs sont valorisés en juste valeur à la date d’arrêté avec enregistrement de la variation de valeur, coupon inclus, dans le poste du compte de résultat « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » à l’exception des variations de juste valeur attribuables au risque de crédit propre associé aux passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat, comptabilisées dans le poste « Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers ayant fait l’objet d’une option de comptabilisation à la juste valeur par résultat » en application de la norme IFRS 9.

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31/12/2019

Passifs financiers à la juste valeur sur option

Non-concordance comptable

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

en millions d’euros

Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre, non subordonnées

13

90

103 140

140

20 570

5 684

26 254

Dettes subordonnées

100

100

Autres TOTAL

3 727

3 727

24 310

6 014

30 324

253

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