BPCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Glossaire

Acronymes

Debit valuationadjustment (DVA) :symétriquedu CVA. Représentel’espérancede perte du point de vue de la contrepartiesur les valorisations passivesdes instrumentsfinanciers.Il reflète l’effet de la qualité de crédit propre de l’entité sur la valorisationde ces instruments Exposureat default (expositionau momentdu défaut) :montantdû par le clientà la dated’entréeen défaut.Ce montantest composé du capital restant dû, des impayés, des intérêtscourusnonéchus,des fraiset des pénalités Expected loss (perteattendue) :pertesusceptibled’êtreencouruecomptetenude la qualitédu montagede la transactionet de toutes mesuresprises pour atténuerle risque,telles que les sûretésréelles.Elle s’obtienten multipliantl’expositionen risque (EAD) par la probabilité de défaut (PD) et par le taux de perte (LGD) Debit valuationadjustment (DVA) :symétriquedu CVA. Représentel’espérancede perte du point de vue de la contrepartiesur les valorisations passivesdes instrumentsfinanciers.Il reflète l’effet de la qualité de crédit propre de l’entité sur la valorisationde ces instruments Enhanceddisclosuretask force : groupe de travail internationalconstituésous l’égide du Conseil de stabilité financière(FSB) en mai 2012pourréfléchirau renforcementde la communication financièredesbanques.L’EDTF,composéede représentants du secteur privé,producteurset utilisateursd’informations financières,a publiéen octobre 2012un rapportcomprenant32 recommandations qui visentà renforcer la communication, notammentdansles domainesde la gestiondesrisques,de l’adéquationdes fondspropreset de l’exposition aux risques de liquidité et de financement, d marché,decrédit, ainsi qu’aux autres risques Exigences en fonds propres :soit 8 %desrisques pondérés (RWA)

DVA

EAD EFP

EL

DVA

EDTF

ETP Équivalent temps plein EURIBOR Euro Interbank Offered Rate (taux interbancaire offert en euro) : taux de référence du marché monétaire de la zone euro FBF Fédération bancaire française : organismeprofessionnel qui rassemble toutes les entreprises bancaires en France FCPR Fonds commun de placement à risque FGAS Fonds de garantie à l’accessionsociale FIDEPPP Fonds d’Investissement e de Développement des Partenariats Public-Privé FINREP FINancialREPorting FRU Fonds de résolution unique

Financialstabilityboard (conseilde stabilité financière) : a pour mission d’identifier les vulnérabilités du système financier mondial et de mettreen placedes principesen matièrede régulationet de supervisiondans le domainede la stabilitéfinancière.Il rassemble les gouverneurs, les ministres des finances et lesuperviseurs des pays du G20

FSB GAP

Gestion actif-passif

GAPC

Gestion active des portefeuilles cantonnés

GRI

Global Reporting Initiative

Globalsystemically importantbanks  : institutionsfinancièresdont les difficultésou la faillitecauseraientdes perturbations importantes dans le systèmefinancieret l’activitééconomique,en raison de leur taille, de leur complexitéet de l’interdépendance systémique. Ces institutions répondentaux critères définis dans les règles du comité de Bâle et sont identifiéesdans une liste publiée en novembre 2011 et mise à jour tous les ans. Les établissements classésG-SIBsse voientappliquerprogressivement des contraintes croissantes sur le niveau de leur capital

G-SIBs

HQE

Haute qualité environnementale

HQLA IARD

High Quality Liquid Assets (Actifs Liquides de HauteQualité)

Incendie, accidents et risques divers InternationalAccounting Standards InternationalAccounting Standards Board

IAS

IASB

InternalCapitalAdequacyAssesmentProcess (processusd’évaluationde l’adéquationdu capital interne) :processusprévu dans le Pilier IIdes Accords de Bâle, par lequel le groupe vérifie l’adéquation de ses fonds propresau regardde l’ensemblede sesrisques

ICAAP

IDA

Impôts différés actifs

IFRS

(normes internationales d’information financière)

InternationalFinancialReportingStandards

IRB

Internalrating-based (notations internes) : approche fondée sur les systèmes de notation internes de l’établissement financier

IRBA IRBF

Internalrating-based approach (notations internes avancées) Internalrating-based foundation (notations internes fondation)

IncrementalRiskCharge (chargedite« incrémentale ») : chargeen capitalexigée au titre durisquedemigrationsde notationet de défaut des émetteurs à horizonun an pour les instrumentsde taux et de créditdu portefeuillede négociation (bondset CDS).L’IRCest une valeuren risque à 99,9 % c’est-à-dire le plusgrandrisqueobtenuaprès élimination de 0,1 % des occurrences les plus défavorables

IRC ISF ISR L&R

Impôt sur la fortune

Investissement socialement responsable Loansandreceivables (prêts et créances)

LiquidityCoverageRatio (ratio de liquidité à un mois) : vise à favoriser la résilienceà court terme du profil de risque de liquidité d’une banque. Le LCRobligeles banquesà détenirun stockd’actifssansrisque,liquidablefacilementsur les marchés,pourfaireface aux paiements desfluxsortants nets des flux entrants pendant 30 jours de crise, sans soutien des banquescentrales

LCR LBO

Leveraged Buy Out ou acquisition pareffetde levier

LCB-FT

Lutte contre le blanchiment decapitauxet le financement du terrorisme

Loss givendefault : indicateurde risquede créditde la réglementationBâle IIcorrespondant au taux de perte d’unecréanceen cas de défaut

LGD

9

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